机密
天津泰丰工业园投资（集团）有限公司
审计管理制度
目录
第一章总则 1
第二章内部审计机构设置及职责 2
第三章审计范围和权限 3
第四章审计程序 5
第五章职业道德与审计纪律 13
第六章委托社会审计管理办法 15
第七章审计档案 17
第八章附则 19
总则
为了加强集团公司经营管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障集团公司经营活动健康发展，根据中华人民共和国相关法律法规和集团公司的实际情况，特制定本制度。
集团公司的审计工作分为内部审计和外部审计两类。
内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。内部审计工作直接对公司高级管理层和董事会负责；
外部审计指由董事会代表股东委托会计师事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对董事会和股东会负责。
审计工作的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
本制度适用于集团公司及所属子公司。
内部审计机构设置及职责
总经理办公会审计会议是集团公司审计工作的最高管理机构。
人员构成：集团公司总经理、副总经理、审计部经理、执行部门相关人员。
职责：
确定年度内部审计工作重点，审议、批准集团公司内部审计制度和年度内部审计计划；
监督集团公司的审计制度执行情况；
审议通过内部审计报告和内部审计决定；
决定聘请或更换外部审计机构。
审计部是集团公司内部审计机构，代表集团公司实行审计监督，受总经理直接领导，其职责是：
建立并完善公司内部审计制度；
制定公司年度审计计划；
定期按审计计划执行审计工作；
检查并评价各部门内控制度的建立及执行情况
检查业务部门的运作是否存在风险并判断风险程度
对风险存在部门进行提示、警告
进行风险管理相关培训，使员工切实了解各项风险管理制度
根据审计监督情况，撰写审计报告、拟定审计决定，并上报审计会议；
组织协调和配合外部审计机构的审计工作；
负责调查处理各种检举信件。
。。。。。。以下略