中文摘要
近十年，随着中国经济的蓬勃发展，金融市场也进入了前所未有的繁荣时期，
商业银行在发展的进程中产生了质的飞跃，由政府职能保护下的经济体逐渐转向
自主经营、自担风险的市场主体。但在发展中，我们也感受到了银行业的挑战与
生存的压力。从2014年开始，商业银行不良贷款加速增长，全年国内商业银行
不良贷款净增额高达2500亿元。商业银行不良贷款的激增，一方面由于外部经
济环境变化，产业结构深度调整的市场震荡，另一方面也说明传统的信用风险管
理方式已经无法适应新的环境与层出不穷的问题。
本文研究内容围绕国内商业银行信用风险管理，核心是以AB银行为研究实
例，构建以减小或消除信用风险为目的的AB银行信用风险管理体系，提高AB银
行在同业市场中的竞争力，同时研究内容对同业银行的信用风险管理工作也有一
定的借鉴意义。文中首先结合商业银行经营环境，简要分析此时建立信用风险管
理体系的意义。以信用风险概念、影响因素、表现形式、管理方法为理论铺垫，
分析AB银行的信用风险管理现状，针对银行内部风险管理价值观出现分歧、管
理方法量化能力不足、系统性风险度高等问题，提出构建AB银行信用风险管理
体系解决问题，AB银行信用风险管理体系建立的设计思路，引用了《企业风险
管理-整理框架》理论，确立新的管理目标，并将AB银行目前的贷款三查风险控
制过程优化为对业务信用风险的控制过程，主要分为风险识别、风险评估、风险
控制、风险监测与风险处置五个阶段，在风险评估与控制阶段，增加客户信用评
级法、限额管理等量化管理方法，打破原有以定性评估风险为主的单一决策方式，
提高信用风险决策的科学性判断。信用风险管理体系的塑造有助于AB银行完善
风险管理组织架构，明确各方的职责与分工，树立统一的信用风险管理标准，培
育信用风险管理理念与文化。随后对商业银行信用风险管理工作进一步思考，提
出合理建议巩固信用风险管理的成果。
关键词：商业银行；信用风险；不良贷款；信用风险管理体系；风险计量
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