管理制度
中洲对外经济贸易公司财务管理制度
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远卓管理顾问
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生效日期
目录
1 目的、纲要及适用范围 2
2 财务部门分工及岗位设置 2
3 工作管理 2
4 会计管理 4
5 财务信息管理 9
5 财务报告与财务分析 10
6 财务预算 11
6 资金管理 13
7 信用证管理 15
8 费用报销规定 16
9 库存管理 17
10 附则 19
目的、纲要及适用范围
为了规范中洲对外经济贸易有限公司及其下属各公司的财务管理，强化公司内部监控与协调机制，规范资金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。
本制度包括财务部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计管理、资金计划与财务预算、财务报告与财务分析、费用报销规定、资金使用规定、库存管理等内容。
本制度适用于中洲对外经济贸易有限公司及下属各公司。
本制度由公司***部门负责拟定，其解释权及修改权属***部门。
本制度从200年月日起执行。
财务部门分工及岗位设置
公司财务部门按进口、出口、汽车、咨询业务进行专业划分工，并针对不同公司设立公司财务主管。
负责各项业务的财务人员应及时、规范地做好业务分类帐处理；各公司财务主管负责对公司总帐的处理及公司财务状况的分析与管理。负责某项业务财务人员与公司财务主管可由一人兼任。
出纳负责与银行的业务往来及相关帐务处理。各公司都应有独立的出纳，但可由一人兼任。
财务部副经理负责公司资金管理与运作，协调财务部与业务部门的合作，并向财务总监提出财务管理的意见或建议。
财务部经理负责各公司会计管理，配合副经理进行资金运作，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。
财务总监负责督导财务部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和资金运作状况，并对各公司的整体财务状况负责。
工作管理
目的及意义
为了配合公司业务工作的开展，保障财务部工作的有计划、有控制，加强公司各部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部需进行工作管理。
内容
年度工作计划
制定时间及程序
每年十二月 日前，所有人员编写个人年度工作计划并提交直接领导，部门经理提交财务总监，财务总监交总经理；
日前直接领导提出审阅意见，交财务总监；
日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向总经理提交部门年度工作计划；总经理审批同意后执行。
计划内容
包括：日常工作安排、相关外部关系单位的拓展和维护、与相关业务部门的协调和合作、专业技能的提高计划等等。
一周工作计划及执行汇报
计划制定时间及程序
每周五上午，所有人员编写个人一周工作计划并提交直接领导，部门经理交财务总监，财务总监交总经理；直接领导当日将审阅意见通知下属，进行必要调整后，批准签字执行。通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当工作量。
计划内容
包括：工作安排、费用预算等，详见附录《工作计划表》。
执行汇报
每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，一周工作结束后交直接领导，部门经理交财务总监，财务总监总经理；直接领导对下属工作的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。如有必要，上级领导可随时抽查工作执行记录情况。
直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。
工作总结和交流
目的和意义
为了对阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率和质量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。
类型
工作总结和交流分年度和月度两类，每月 日对上月工作进行总结和交流，每年一月对上年工作进行总结和交流。
组织方式
由财务总监主持，部门全体人员参加。
程序
每月 日前，所有人员作个人上月工作简单书面总结，交直接领导，财务总监交总经理；每年一月 日前，所有人员作个人上年工作书面总结，交直接领导。
总结提交 日内，直接领导对下属的总结做出评价并提出建议和希望，交财务总监汇总。
每月 日或每年一月 日，财务总监编写部门月度或年度工作总结，提交总经理审阅，总经理审阅后提出审阅意见，转回部门留存。
每月 日或每年一月 日，召开由财务总监主持、部门全体人员参加的总结交流会，评价上阶段工作，交流经验和方法，提出下阶段工作重点和希望，并通报公司的重大事宜或决定。
会计管理
会计核算
公司会计核算必须遵守《中华人民共和国会计法》和中华人民共和国财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家有关的法令、法规及有关规定，客观、准确、全面地反映会计活动过程及成果。
各公司、各项业务必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财务会计报告。填制的会计凭证必须经过审核无误后才能登记入帐或输入电脑。