摘要
在金融风暴涌起,银行竞争日趋加剧，金融市场不断细分的今天，商业银行的
内部控制对银行的发展起着举足轻重的作用，如果处理不当，商业银行即将面临
操作风险、道德风险、法律风险等多重风险。银行是经营风险的行业，在经济下
行的环境中，信贷风险对商业银行的影响至关重要，如何加强银行的风险预警与
防范，进一步加强商业银行的内部控制，提高内部控制的预警性、规范性、有效
性和全面性，是当今研究商业银行发展的重要课题。
本文阐述了研究的背景、目的和意义，总结了内部控制理论、国内外信贷业
务内部控制现状及部分著作的探索情况，分析了交通银行H分行信贷业务发展现
状以及存在的问题，通过现场评价的方式从内部控制环境评价、风险识别与评估
评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价五个方面，着
重说明了该行内部控制存在的问题及成因，得出交行H分行存在内部控制机制不
健全、内控文化尚未深入贯彻、控制措施执行不力等问题，由此推出商业银行在
控制信贷风险方面存在的不足，旨在寻求以商业银行信贷风险为突破口的内部控
制机制，提出要健全银行内部合规文化、完善商业银行内部控制结构、构建银行
全面风险管理的内部控制体系、筑牢商业银行内部控制三道防线、构造银行以反
馈评价为重点的持续改进机制五大解决方案，以减少信贷风险，更好地适应金融
市场的浪潮，把握经营发展方向，规范经营行为，增强市场竞争力。
关键词：信贷风险；商业银行；评价；内部控制