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新奥燃气控股公司内部控制标准操作流程手册DOC_286页

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更新时间:2016/6/29(发布于陕西)

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文本描述
目录
1.序言 4
2.目标 5
3.范围 6
4.过程 7
5.责任 8
6.舞弊 9
7.制定与修订 11
8.控制标准的例外 12
9.内部控制标准 13
10具体流程控制标准 16
第一部分销售与收入业务流程 16
1接驳费收入流程 16
2报修业务收入流程 32
3燃气销售业务收入流程 39
4燃器具销售收入业务流程 54
5液化气销售与收款流程 64
第二部分采购与付款流程 86
1液化气采购及付款流程 86
2接驳工程费付款流程: 103
3天然气采购的核算流程: 113
4工程材料采购与付款(物流中心采购与付款): 125
5零星材料采购与付款(成员企业自行采购): 145
6办公用品采购与付款: 162
7办公设备采购与付款: 171
8生产设备采购与付款: 180
第三部分实物资产管理 190
1存货业务流程 190
2固定资产业务流程 199
第四部分货币资金与票据、印章管理 217
1货币资金收款业务流程 217
2货币资金付款业务流程 226
3票据管理与使用 239
(一)发票(收据)管理与使用: 239
(二)银行票据管理与使用: 250
4财务印章管理 253
附:内部控制文件清单及说明 257
1.序言
1.1.内部控制标准的制定,以文件的形式证明新奥始终不渝地遵循适用的法律和规定,实行可靠的经营和财务报告制度,以及保证公司业务活动和记录的完整。新奥内部控制制度及与之相关的外部环境的概述如下:
内部控制与外部环境的关系
1.2.此版是新奥内部控制手册的第一版,目的是向新奥燃气各成员公司传达内部控制标准和准则。标准应定期评估修改,旨在保证控制标准符合不断变化的商业环境,新制定的法律规定以及计算机技术和应用带来的变化。