单项工程投资收益管理实施建议方案
2006年4月
管网投资管理特点的理解
新奥管网投资管理的主要问题回顾
对项目分类管理，提高投资质量
场站、高压管网:
市政管网
庭院管网
主要在公司筹备阶段决定。通过专家评审办法优化投资规模，投资管理的重点落实在提高城市的预见性，将城市总体投资收益率的规划和和实现状况作为投资质量的评估，不跟踪单项项目收益
通过信息系统跟踪工程成本，控制投资规模
根据市场开发规划决定。通过单项工程的投资收益管理，跟踪投资决策的质量，提高投资效率
通过信息系统跟踪项目工程成本和项目收益
根据市场开发计划决定。主要控制工程成本，不做收益的根据考核
通过信息系统跟踪项目工程成本
市政管网单项工程投资收益管理总体的思路
总投资收益规划
年度经营预算计划
总体项目投资收益规划
年度单项项目投资收益计划
投资财务模型
年度计划跟踪
投资
收益年1
单项工程投资收益跟踪
收益年2
收益年3
年度完成的考评激励
单项工程的投资收益分析和考评
投资计划
投资计划执行跟踪
投资分析和考评
分解
修订
细化
修订
总体思路：结合不同城市状况，制订总体投资收益规划，确定投资收益基准，作为实际经营投资收益指标，围绕其制定年度计划，确保总的投资收益实现；将单个投资项目的投资收益管理作为关键过程管理手段，单项工程投资收益考核接驳收入，气费差和工程采购成本，分摊运营成本和管理成本，它的投资收益是虚拟投资收益，主要用于考核和跟踪
投资计划阶段：单项工程立项必须在总规划的框架下，根据项目投资收益排序决定。
投资计划执行跟踪：通过信息系统实现单项工程成本核算和单项项目收益跟踪
投资分析和考评：根据项目执行情况和立项计划比较，对项目计划进行调整，保证单项总体投资收益的实现
支撑
投资计划阶段
在总规划的框架下，根据市场开发计划进行单项工程立项
控股主要管理年度的投资收益规划，并对每个项目的投资收益进行备案
将立项的单项工程投资收益作为评价基准
单项工程的立项流程
单项工程投资收益跟踪阶段
通过项目管理系统记录项目成本
通过CIS系统记录在该项目上的收益
通过项目代码将投资和收益结合，并跟踪投诉收益的实施状况，和资产投诉管理系统中的项目计划比较，分析
甲方项目管理系统
项目卡片
资产投资管理系统
ERP-设备管理
ERP-固定资产
ERP-财务会计
资金管理系统
投资计划
燃气公司（甲方）
2.定义项目，确定预算和支付方式
支付信息
验收、在建工程转固
资产主数据、甲方项目代码
资产代码
工程应付款信息
CIS系统
甲方项目代码
ERP-成本会计
工程成本信息
单项工程投资收益核算
根据项目代码归集收入
客户
接驳费、气费
收入信息
根据项目代码归集成本
ERP-项目管理
其它辅助系统
投资分析和考评
对投资收益每年的完成状况进行考评，和年度激励结合
为保证3-5年投资收回，可以空余一部分奖励在三年以后兑现
采取递减的方式来确定奖励的兑现方式
行动路线图
附录1:项目定义
项目定义：以投资立项的项目作为一个项目，一个项目可分多个阶段进行
附录2：投资收益的计算方式
A
B
C
D
将1号管上的所有庭院的投资收益作为1号管的收益
鉴于管子具有网状拓扑结构，对于不能清晰界定收入的，制定统一划分标准，按标准对收益进行划分
1号管
累计投资收益率＝
1号管的工程成本
（累计庭院接驳收入+累计气费差-庭院工程成本）－运营成本和管理费用分摊
附录3：成本－工程成本核算
1、施工
施工费
30%
人工费
机械/辅材
材料(主材)
60%-65%
设计
监理
管理者（现场甲方）
政府协调O
补偿（其它）
审批费
路游
监检
2、协调费
约5%
（正常的施工、变更、、恢复）
约60%
路面补偿
3、设计监理管理费
约33%
直接费用
直接费用
直接费用
直接费用
间接费用
间接费用
间接费用
直接费用
间接费用
间接费用
直接费用同工程量大小成正比，直接计入该单项工程成本的费用。
间接费需要通过分摊计算到工程的项目成本上。
费用分类
费用类型
附录3：成本－成本核算的实施方案
附录3：成本－成本核算的实施方案