福州金辉《主基二元法》绩效管理培训活动 CBHandsun深圳市华盈恒信管理顾问有限公司 目录 绩效管理过程回顾 如何提炼基础绩效指标 什么是主基二元法 如何提炼部门协作指标 1992年由卡普兰和诺顿提出 首先它是一种管理工具 哈佛商业评论评为90年来最有影响力的管理工具 500强超过60％的企业在使用 它能将战略转化为绩效目标 以财务性数据为主的绩效管理体系对企业发展带来的不利影响 以收益为基础的财务数字，仅能够衡量过去决策的结果，却无法评估未来的绩效表现，容易误导企业未来发展方向 当财务指标为企业绩效评估的唯一指标时，容易使经营者过分注重短期财务结果。在相当程度上，也使得经营者变得急功近利，有强烈动机操纵报表上的数字，而不愿就企业长期策略目标进行资本投资，因为这些并不利于短期盈余的表现 非财务性绩效指标(如质量、生产时间、生产率和新产品等)的改善和提高是实现企业最终财务绩效的必要手段。 美国安然能源公司，一个具世界500强第7，2000年营业规模超过千亿美 2006年7月5日，肯尼斯·莱，美国安然公司创始人，心脏病，64岁 案例分享——山东航空公司 内部管理混乱 客户抱怨、投诉 每位旅客赔款200元 培训体系不健全 财务方面 客户市场方面 内部管理方面 员工/学习方面 示例 绩效考核指标建立流程 第1步 编制战略地图 与金辉高层进行交流和沟通，了解金辉的中长期发展战略 运用平衡计分卡将战略落地形成战略地图，包括财务、顾客、内部流程及员工四个方面的战略主题 对每个战略主题进行详细的定位说明 第2步 各部门战略主题识别 依据金辉现有组织结构及部门职能分工，寻找各部门与战略主题的强相关关系 第3步 提炼考核指标并分解 根据部门识别的强相关关系提炼指标 同时对部门的重点职能进行指标的提取 第6步 对指标进行筛选 利用八个判断原则对指标进行筛选和判断，识别出考核周期内的指标 此时的指标才是正意义上的KPI指标 第7步 编制季度/件年度考核表 依据绩效指标词典，在每个考核周期开始前，编制公司、部门、员工的绩效考核表，并经考核双方确认 第4步 对指标进行定义 对每一个指标进行详细的定义，定义的纬度有10个方面 第5步 编制绩效指标词典 将战略地图、KPI等进行汇总，编制成绩效指标词典 金辉2006年战略地图 财务： 股东价值 顾客： 顾客满意 员工： 学习成长 内部： 强化管理 提高利润 降低项目运作成本 提高销售额 优质工程 提升客户满意度 提升品牌知名度 提高销售回款 加强新材料新工艺、新方法的应用 快速报批报建 提高售后服务质量 核心岗位人才储备 提升员工知识、技能培训 设计优秀 提升营销策划水平 部门制度/流程建设 提高项目工程管理 保证项目运作资金 地区市场研究成果 增加战略土地资源储备 深圳中华商务战略地图 财务：股东价值 顾客：顾客满意 员工：激励成长 内部：优化管理 利润增加 持续降低制造成本 提高订单利润 擦亮品牌 交货及时 完善人力资源管理系统 吸引保留优秀员工 核心人才储备和培养 质量稳定 员工培训 提升客户满意度 与客户形成伙伴关系 增加市场机会 增长战略 成本战略 产品/服务 价格竞争力 关系/形象 减少低质量成本损耗 完善TQM系统 推进信息化建设 提升售后服务 绩效管理系统的推进 供应商管理 持续创新 核心制度流程的优化 客户和市场研究 效率 产品/服务/工作质量 成本 组织优化与变革 创新 利润增加 降低成本费用 提高销售 新客户开发 交货及时 员工技能提升 关键员工保留 制度/流程优化 工艺优化 授权体系建立 股东获益 顾客满意 能力提升 稳定队伍 人员储备 质量稳定 绩效管理 体系建设 重庆银鸿铝业战略地图 激励体系 优化管理 升迁异动制度 企业文化建设 设备高效运转 提升客户满意度 价格竞争力 优秀员工引进 薪酬管理 体系建设 山东久泰能源集团战略地图 引进人才 提高收入 加强激励机制 优化流程制度 生产运作顺畅 科技创新 培训和开发 增加利润 降低成本 优化人才素质 优化创新 组织运作 股东获益 第二步：各部门战略主体识别 第二步：金辉各部门战略主体识别 提高净资产 回报率 战略主题 关键绩效指标 关键成功因素 关键绩效指标 提高企业盈利 水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售净利润率 总资产周转率 流动比率 资产负债率 关键成功因素 增加销售收入 降低各项成本费用，提高净利润 1.1 1.2 1.3 1.1.1 1.1.2当期销售收入 关键绩效指标 主要负责部门 销售部门 财务部门 财务部门 财务部门 财务部 现金利息偿还能力 提高投资收益率 加速运营资本周转率 1.2.1 1.2.2 投资收益率 加速长期资产周转率 1.2.3 运营资本周转天数 长期净资产周转率 财务部 财务部 第三步：将战略主题转化为为指标并进行分解