财务部使命及职能分解 财务部使命:建立规范、有效的现代财务管理体系，实现财务资源和财务状况的最优化。 一级职能 二级职能 三级职能 会计核算 资产核算 现金、存货、固定资产、无形资产等的核算。 负债和权益核算 负债、各项费用、成本、收入、权益的核算。 财务报表 编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 财务管理 预算管理 建立并完善公司预算管理体系。 编制财务预算计划，并监控各部门财务预算的执行和调整状况。 进行财务决算，及时编制决算报告。 对公司预算执行情况进行分析。 成本管理 财务费用的分析与控制。 标准成本体系和作业成本管理 成立工作小组负责优化生产实践和成本降低项目 内部审计 内部审计的范围及原则 政策执行审计、财务审计、经济效益评估及改进建议 财务决策 为公司的重大决策提供财务分析信息。 编制财务分析报告，保证其真实、准确、完整、及时。 从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 资金管理 资金计划 制定资金使用计划。 编制应收款回收计划并跟催实施。 根据资金计划执行情况进行平衡。 资金筹集 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 资金运用 现金流量平衡管理 审核各类资金款项的支出。 资本运作 集团上市 增资扩股、收购、兼并、分立 设立分支机构、利润再投资 税务管理 税赋筹划 确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险 结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出 议定内部转移定价原则 纳税申报 纳税预算与纳税资金安排。 及时申报、缴纳税款 风险管理 客户信用风险 建立客户信用政策与信用评价标准，组织信用分析与风险评估。 制定年度、季度与月度的信用计划。 拟定年度、季度与月度征信报告，进行征信计划的实施分析与预测。 制定客户发货收款管理制度并严格执行 税务风险 设置税务专员，熟悉研究税收政策，密切与税局的业务关系，实现税务零风险 资本运作风险 人的风险、技术风险、市场风险、股权结构风险、投资协议风险、信息披露风险、决策程序风险 分支机构管理 指导、审查 建立并督导执行财务核算流程 指导财务核算和管理 检查、检讨、总结、分析分支机构财务管理现状，向集团董事会提交合理化建议，提高集团财务整体绩效。 考核、奖惩 根据分支机构财务人员考核量表，定期考核财务人员 通过对分支机构财务各岗位人员工作业绩分析，落实奖惩 落实优胜劣汰的晋升机制，及时向总公司报告财务人员的工作绩效，提出聘任和解聘的建议 岗位培训 制定培训计划，针对性地对各岗位财务人员进行专业知识培训 定期学习国家最新财经法规和集团财务制度，及时更新财务人员的法规理论和业务知识 结合工作案例，分析总结经验，进行理论与实践的交流学习。 部门管理