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根据前期工作中出现呆坏账现象以及在收款单据、收款等环节上的隐患，为更好地管理公司（含分支机构）的应收帐款，在严格执行《应收帐款管理规定》和《授信管理制度》的同时，公司特制定如下实施细则。望各单位和部门认真组织，严格实施：
1、尽可能减少现金的收付，业务人员收取现金，必须当日将款项交到财务部，不得存入个人帐户，（除公司提供的姚总个人帐户外），否则，按挪用公款论处，纳入业务员综合考核范畴。
2、业助对红单管理必须要健全领用手续，对由于红单遗失产生的帐款损失，由当事人承担90%责任，直接相关联人员和部门经理各承担5%的损失，财务部每月对红单进行检查和核对。
3、配单：业务人员收到款项后由本人或业助，及时将红单配交财务部：客户自行银行转帐的，由财务销售会计通知业助配具红单。送货员收的款项，由财务部出纳配单后交销售会计。
4、财务部每月6号，由销售会计出具上月《帐龄分析表》给各业务人员核对确认，并留财务备查。一方面确认应收账款，另一方面检查财务销单工作差错。
5、每月8号前出具银行余额调节表，以便核对单据是否及时入账消单。
6、财务部每月15号编制各业务人员呆坏帐（超帐期）客户的统计报表，分别报其部门经理和业务员个人。并发限期催款函给业务人员否则，在当月绩效工资中进行扣数。
7、财务部对所有超账期客户电话催收，并做好相关记录，对催收仍不按期回款的，财务部如实向责任部门和上级领导汇报，执行《应收账款管理规定》的账款催收其他程序。
8、严格执行《授信管理》办法，在未调整授信前，超额度客户必须经销售部门经理审批，财务根据其回款情况进行复核。调整授信及权限分配后，由部门经理审核，财务部重点对超期客户进行监督，对各部门经理审核工作进行检查。对违反规定，造成的坏帐，追究其直接经济责任。
9、业务人员或送货员在收取客户支票时，必须收取客户自己开具的支票，杜绝收取背书支票。同时，收取支票时要仔细检查：
9.1收款人名称是否为安兴纸业（深圳）有限公司
9.2付款单位名称是否与支票上盖章单位一致。
9.3出票日期是否按规定大写
9.4印鉴是否清淅
9.5付款银行名称、帐号是否填写清淅。
9.6以上各项是否涂改。
10．财务出纳人员在收取支票时对以上各注意事项进行复核，确保支票一次性进帐。
11．财务每月公布退票客户名单，对多次退票客户列入黑名单加强管理。
12．财务部出纳应及时收取交来的款项，如出现人员变动，自动按下列顺序由相关责任人处理：
第一责任人：申洁
第二责任人：黄丽云
第三责任人：倪爱珍
第四责任人：甘孝黎