广州市维环新能源销售服务有限公司财务制度
第一节总则
为加强财务管理，根据国家有关规定、法律及财务制度，结合本公司具体情况，制定本制度。
公司各部门和全体股东、董事、监事、职员办理财会事务，必须遵守本制度。
财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。
财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，精打细算。在企业经营中杜绝铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
公司在每一个会计年度（公历年为一个年度）终了一个月内作财务会计报告。
第二节财务机构及人员
公司财务管理的职能机构是财务部。财务部设经理、会计、出纳，不得由同一人担任会计和出纳。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目和登记工作。
公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
财务负责人兼任财务部经理，其职责如下：
由董事会任命，直接对董事会负责；同时对董事会承担经营管理层的集体责任。
掌握国家颁布的财经法律、法规、政策、条例和上级有关主管部门制定的财会制度、规定及管理办法，结合本司的实际，组织制定内部的财会规章，并负责贯彻实施；
组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作，参与本单位重要经济问题的分析和决策。
执行公司章程和股东会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划、信贷计划等，落实完成计划的措施。
筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借还款工作。
搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告。
编制股东分红派息方案。
主持财务部工作，领导财会人员完成各项会计业务工作；主持编制各种会计报表，主持公司财产清查工作。
对财务人员的调动、任免、晋升、奖励等提出建议、评定，经总经理批准后执行。
负责加强会计档案的管理工作和会计人员工作变动的监交工作；
负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，帐目清楚，日清月结，按期报帐。
各级主管必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
财会人员调动工作或因故离职，必须在上一级直接主管的监督下与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断财会工作。
第三节会计核算原则及科目报表
公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》、《商业会计准则》等法律法规关于会计核算的一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事务。
公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经董事会同意，任何人不得随意改变。
公司单价2000元以上、使用期限1年以上的资产为固定资产，分为五大类：
房屋及其他建筑物。
机器设备。
电子设备
运输工具
其他设备
各类固定资产的折旧年限各有不同，不计留残值提取折旧。
固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
凡单项债权帐龄超过一年仍未回收时，按年度提取10%的比例坏帐准备金。如是销售业务造成，按当期银行贷款利率的120%扣下的业务员资金占用费冲抵坏帐准备金。
公司主要的会计报表有如下几种：
资产负债表（年、季、月）；
损益表（年、季、月）；
股息红利分配表（年度）；
财务状部变动表（年度）；
固定资产增减变化表（月）；
银行贷款增减变化表（月）；
现金出纳月终盘存表（月）；
提取坏帐准备金明细表（月）；
应收、应付和预付款项明细表（月）；
现金流量表（年）；
第四节资金、现金、费用管理
财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。只供本单位经营业务收支结帐之用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
银行帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
银行帐户印鉴的使用：财务章由出纳保管，法人代表章可委托经理保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。应按月与银行对帐单核对，未达收支平衡，应作出调节表逐笔调节平衡。
财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。付款及报销审批权限由《权责管理制度》另行规定。同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
报批项目，上报部门应先提出初审意见，由总经理、董事长审批的，先报财务经理审查。
根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早汇或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位（人）。凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理和财务经理共同批准。
凡付出款（货）的部门，必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月报财务部和总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
财务部现金存放不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。
严禁设立小钱柜。严禁将公款存入私人帐户，违者按侵占论处。
现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按《权责管理制度》审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。
正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签名，经有关主管批准后方可报销付款。
购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后