山东光明机器公司有限公司
《监察审计部运作规程》
深圳市金海湾企业管理咨询有限公司
二零零六年八月编制
目录
总则P3
组织管理P3
业务范畴P4
业务工作程序…P6
内部管理程序…P10
考核奖惩P11
第七章附则P12
释义：
公司、本公司：指山东光明机器制造有限公司。
各部门：指公司各职能管理部门和各事业部。
职能（管理）部门：指公司不从事具体经营业务的职能参谋和管理部门，包括行政办公室、监察审计部、人力资源部、财金资源部、市场资源部和技术资源部等。
事业部：指公司下属相对自主经营、内部独立核算的业务经营单位，包括三轮车事业部、叉车事业部、装载机事业部、配件事业部、制造事业部、公用事业部和采购事业部等。
部门、本部门：均指公司监察审计部。
本规程：指《公司监察审计部运作规程》。
本规程中涉及的年度时间,均指公司的财务年度。
第一章总则
第一条为适应公司资源战略整合的需要，提升各部门的运营效率和管理水平，充分发挥企业内部监察审计的监督管理作用，控制、规避企业运营风险，根据《公司法》、《企业会计准则》和《内部审计准则》等国家有关法规，以及《公司章程》、《企业管理大纲》和《职能部门权限流程》等企业内部制度，特制定本规程。
第二条本规程旨在规范、优化本部门的组织关系、职责权限和业务流程，为其正常、高效运作提供制度性保障。
第三条本部门制定有关监察审计工作的其他具体制度办法时，均须以本规程为指导，不得与本规程相抵触。
第二章组织管理
第四条本部门是负责对公司各职能部门、事业部进行内部审计监督工作的职能部门。
第五条本部门接受公司监事会和总经理的双重领导，对监事会和公司总经理负责；日常工作由公司总经理直接领导，对公司执行机构和董事会的审计由监事会领导。
本部门设部长1人，由公司总经理提名，报监事会批准后进行任免，其主要职责为：
主持部门日常工作。
负责制定部门工作计划、费用预算和岗位编制。
对部门职员进行工作授权、业绩考核和奖惩激励。
协调与其他职能部门、事业部之间的工作关系。
第七条本部门内部管理活动分为三大模块：综合管理、人事管理和财务管理。
第八条综合管理的主要内容是：
部门发展规划的制（修）订。
部门内部组织结构的设立与调整。
部门基本管理制度及运作规程的制（修）订。
部门年度、季度工作计划及总结的制订。
第九条人事管理的主要内容是：
部门定岗定编计划的制（修）订。
部门薪酬福利方案的调整。
员工的聘用、任免、考核和异动。
员工培训工作的实施。
第十条财务管理的主要内容是：
部门年度财务预算、决算方案的制（修）订。
部门固定资产购置计划的制（修）订。
部门计划内的资金需求管理。
部门计划外的费用支出管理。
部门不良资产的处置。
部门人员的费用借支管理。
业务范畴
第十一条本部门的主要业务工作，是对公司内部各项财务投资活动和经营活动的合法性、合规性进行监督审计，并提出相应的处理方案。
第十二条本部门的主要职责如下：
财务活动、投融资活动的独立审计。
基建、技改等专项审计。
公司相关法律事务的处理（含知识产权）。
经济合同的审核与执行情况监督。
经营管理活动的责任审计和风险管控。
对经营管理活动中违法违纪行为的监察处理。
对中高层管理人员侵害公司利益行为的监察处理。
不良资产的监控处理。
第十二条工作依据：
国家相关法律、法规、财务管理制度、守则和政策。
《公司章程》、《管理大纲》及相关规章制度。
公司年度经营计划、工作计划和战略发展目标等规划性文件。
其他相关标准。