摘要
自商业银行出现以来,授信风险管理就成为商业银行经营管理的重要内容,并逐渐发
展成一门科学,运用于指导商业银行经营管理的实践,以提高商业银行经营的安全度。
授信是予以人信用的行为,任何法人和自然人之间都可能发生,但由于商业银行的特
殊地位,其授信业务发生得较为频繁。对于我国的商业银行来说,在当前和今后的一个时
期内,授信业务将是其主体业务,也是其利润的主要来源,但授信业务也是风险性很大的
业务,一旦控制不好,不仅会给商业银行自身带来损失,而且也会给国家金融安全和宏观
经济运行造成极大的危害。
当前,在授信风险管理方面,我们与实力雄厚、经验丰富的外资银行相比还存在着较
大的差距。因此,有必要借鉴国外的先进管理办法,并结合我国的实际情况,探讨和建立
适合我国商业银行的授信风险管理体制。本文以工商银行SY分行(以下简称SY分行)为背
景,对SY分行授信风险管理问题进行了系统的研究。首先,阐述了论文写作的背景、目
的和意义,梳理了授信风险管理的理论;其次,对国内外商业银行授信风险管理进行了比
较;再次,根据SY分行的现状,分析了SY分行授信资产风险管理目前存在的主要问题;
最后,用较大篇幅,提出了完善SY分行授信风险管理的对策。论文通过研究分析认为,
SY分行要想进一步提高授信风险管理水平,必须努力加强授信风险管理文化的培育建设;
构建科学的授信风险管理体系,具体包括建立新型的组织架构、优化授信业务流程;进一
步强化授信风险识别体系,提高授信风险计量技术,完善授信风险控制手段,为SY分行
授信风险管理水平的提高提供有价值的借鉴参考。
关键词:授信;风险管理;信用评级
第1章引言
1.1研究背景
随着我国社会主义市场经济体制的确立和金融经济的快速发展,原国有四大商业银行
已全部进行了股份制改革,但改革不仅仅是股份制改造,也不仅仅是公司治理结构的完善,
更重要的是切实转换经营理念和经营机制,釆用现代化的管理手段和技术。
近些年来,西方商业银行在经营理念上的最大变化就是把商业银行归入风险管理行
业,认为商业银行的核心竞争力就是风险管理,这一理念已经逐渐为我国商业银行所认同。
早于其他竞争者强化其风险管理能力,是我国商业银行建立并保持核心竞争优势的关键战
略重点。当前我国商业银行已充分认识到风险管理的重要性,在风险管理内容上由“单一
风险管理向全面风险管理”过渡,风险管理技术由“浅度度量向模型深度度量方式”过渡,
风险管理组织由“层级管理向垂直管理”过渡。
本文所指的工商银行SY分行(一级分行,以下简称SY分行)正是处于我国商业银
行改革的大背景下,并在实行授信风险管理改革的进程中。SY银行虽然己经完成了股份
制改革,但还没有完成管理机制和发展方式的根本转变;还没有实现在规模、速度、质量、
效益基础上的协调健康发展。在风险管理上,还存在一些问题,如授信管理制度、授信风
险管理体系不够健全完善,授信风险管理水平不高等。
从表1.1中的数据情况看,SY分行不良贷款比例仍然较高,这是授信风险的首要特
征。SY分行不良贷款在剥离了91.5亿元后,不良贷款比率按五级分类口径仍高达4.2%,
与先进商业银行2%的不良贷款率相比仍然偏高,说明SY分行稀释和消化不良贷款的能
力还比较弱。这些不良资产形成原因十分复杂,主要表现在信贷资金被间接用于财政性支
出,政策风险向银行风险转化;房地产、城市基础设施等贷款周期较长、规模较大、增长
较快,信贷的分散风险向集中风险转化;有些地方因资金链条断裂而形成房地产贷款巨大
风险,抵债资产逐年增加,虚假按揭、重复抵押、借新还旧等方式骗取银行贷款,信贷的
即期风险向其他资产的远期风险转化等。如果不尽快转变经营理念,提高风险管理水平,
还可能产生新增不良贷款。因此,SY分行在减少新增不良资产,加大存量不良资产处置
力度,化解银行风险方面任务相当艰巨。SY分行已经意识到作为资产主要部分的授信资
产风险管理的重要性,将风险管理提高到一个新的髙度,将如何建立和完善有效的风险管
理体系作为谋求持续发展和竞争优势的最重要工作之一。这不仅是商业银行授信业务多元
化后,银行机构本身产生的一种需求,也是当今外部监管机构对各大机构提出的一种要求,
但授信风险管理水平及能力的提髙还需要更深入的讨论和探索。