广州电信实业公司下属企业经营绩效考核实施办法
一、实施依据和目的
本考核办法根据省实业集团公司《2003年广东省电信实业集团二级公司经营效益考核实施办法》和2002年度广州市电信实业有限公司下属企业经营绩效考核情况制定。
实施目的是为了加强内部管理、提高服务水平，积极开拓市场，促进业务发展，增强资产运营和盈利能力，逐步培养企业的内部竞争力和外部竞争力，正确引导企业的经营行为，强化企业激励及约束机制，科学和真实地反映企业经营绩效状况，向“经营市场化”方向迈进。
二、实施对象
本考核办法的实施对象为广州市电信实业有限公司的下属企业（非法人公司和法人公司）。
三、考核体系构成
本考核办法由考核指标体系、指标解释和计分方法两部分组成，其中考核指标体系由非法人公司类型、法人公司类型两部分组成。
四、考核指标体系
（一）非法人公司类型考核指标
考核内容
基本考核指标
分值
负责部门
一、经营状况（50分）
1.总收入完成计划率
15分
财务部
2．利润完成计划率
25分
财务部
3.成本费用利润率
10分
财务部
二、服务质量（20分）
4．业务服务质量
20分
经营部、建维部
三、基础管理（30分）
5．综合管理
10分
综合部
（1）精神文明建设
2分
综合部
（2）人力资源管理
3分
人力资源部
（3）行政管理
3分
综合部
（4）工团管理
2分
综合部、工会
6．经营管理
10分
经营部
7．财务管理
10分
财务部
四、处罚指标（扣分或否决）
1．经济处罚和资金被骗
-5分
综合部、财务部
2．火灾事故或刑事案件
否决或-5分
综合部
3．职工因工千人死亡率
-5分
综合部
4．发生党风廉政案件
否决
综合部
5．违反计划生育
否决
综合部
6．未按要求召开职代会和开展企务公开工作
-5分
工会
7.未落实审计工作要求
-5分
综合部
财务部
8．三产清理工作（只针对个人）
-5分
经营部
（二）法人公司类型考核指标
考核内容
基本考核指标
分值
负责部门
一、经营状况（60分）
1.总收入完成计划率
10分
财务部
2.应收帐款周转率（营销类）或存货周转率（工程采购类）
5分
财务部
3．净资产收益率
10分
财务部
4．净利润完成计划率
25分
财务部
5．成本费用利润率
10分
财务部
二、服务质量（15分）
6.业务服务质量
15分
经营部、建维部
三、基础管理（25分）
7．综合管理
6分
综合部
（1）精神文明建设
2分
综合部
（2）行政管理
2分
综合部
（3）工团管理
2分
综合部、工会
8．人力资源管理
6分
人力资源部
9.经营管理
6分
经营部
10．财务管理
7分
财务部
四、处罚指标（扣分或否决）
1．经济处罚和资金被骗
-5分
综合部、财务部
2．火灾事故或刑事案件
否决或-5分
综合部
3．职工因工千人死亡率
-5分
综合部
4．发生精神文明事件或党风廉政案件
-5分或否决
综合部
5．违反计划生育
否决
综合部
6．未按要求召开职代会和开展企务公开工作
-5分
工会
7.未落实审计工作要求
-5分
综合部、
财务部
8．三产清理工作（只针对个人）
-5分
经营部
五、考核体系的指标解释和计分方法
1.经营状况
（1）总收入完成计划率=实际完成值/计划值*100
总收入以年度财务报表为准。
完成计划率在100以上得考核分10分（非法人公司该指标考核分15分），完成计划率在100以下的，每降低1扣0.3分，直至扣完该项分数。
（2）应收帐款或存货周转率
应收帐款周转率（营销类）＝赊销收入净额/应收帐款平均占用额
赊销收入净额＝销售收入－现销收入－（销售退回＋销售折让＋销售折扣）
应收帐款平均占用额＝（期初应收帐款＋期末应收帐款）/2
指标完成率=应收帐款周转率/计划下达数*100
存货周转率（工程采购类）＝销货成本/存货平均占用额
存货平均占用额＝（期初存货余额＋期末存货余额）/2
指标完成率=存货周转率/计划下达数*100
应收帐款或存货以年度财务报表为准。
完成计划比率100以上的得考核分5分，完成计划比率低于100的，每低1扣0.2分，直至扣完该项分值。
（3）净资产收益率
净资产收益率=净利润/平均净资产*100
其中：平均净资产=（年初净资产+年末净资产）÷2，相应指标均以年度财务报表为准。
指标完成计划率=净资产收益率/计划下达数*100
完成计划比率100以上的得考核分10分，完成计划比率低于100的，每低1扣0.5分，直至扣完该项分值。
（4）净利润完成计划率=实际完成值/计划值*100，（非法人