1 佛山事业部2015年年中财务部工作总结及规划 彭远清目录 一、上半年经营目标完成情况 二、二季度经营业绩 三、费用预算执行情况 四、操盘资金的应用 五、工作规划一、经营目标完成情况一、经营目标完成情况 从上表可知:上半年经营目标主要指标销额、利润、利润率未达成，销额缺口30.41万元, 导致利润缺口78.18万元,利润率与低于目标2.84%.虽然第一季度达成季度经营目标,但问题表现在第二季度业绩滑坡，而同上年同期相比销售增长18.66%,呈上升趋势 二、二季度经营业绩 从二季度经营业绩看销售缺口232.58万元,导致利润缺口110.03万元,缺口较大 由于销额未达,相应利润率未达标.一方面,材料价格上涨,导致产品毛利率比预算 下降2.31%,另一方面运费上涨,引起运费超预算 三、费用预算执行情况 上半年销售费用预算总的来说，控制在预算范围内，销售费用率为10.75%,比预算费用率高0.19%,表现在改制费、业务费、佣金、运费超支。管理费用率9.26%,增长较快,表现在未列入预算的会议费21,886.60元,年初礼品费8,016元,待摊费用全部转入本期费用39,921元。.销售税负率2.17%,比预算低0.38%,控制在预算内.总的来讲,费用控制按预算严格执行.四、操盘资金应用 操盘资金存在的问题，一方面存货资金使用存在计划性不强，存货资金占用过大，另一方面存在其它事业部占用佛山资金。 工作规划 以事业部经营目标达成为工作中心,紧紧围绕利润目标实现展开工作： 一、加强费用控制； 二、严格执行各项财务制度； 三、加强与营销沟通,监督产品价格政策的执行,发挥会计的监督职能,提高会计核算工作质量,为业务部门提供财务支持； 四、加强与生产部门沟通,提高操盘资金使用效率,努力提高财务管理水平； 五、加强部门建设,提高员工素质,促进事业持续健康发展； 工作规划