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国泰百货财务部帐务工作流程及会计档案制度PDF

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更新时间:2015/12/14(发布于广东)

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文本描述
宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册财务部目录 目录 目录....2 财务部职场规则........3 会计制度........4 专柜账务工作流程....7 第一部份专柜日常处理.7 第二部分专柜月未账务处理.....8 第三部分电脑录入基本方法...10 直营账务处理..........12 费用核算......15 固定资产......17 薪资及福利..19 会计报表及年检......20 会计档案管理制度..23 宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册财务部 财务部职场规则 1、工作原则:准确高效做工作,会计数据严保密。 2、工作态度:热情、耐心、微笑。 3、工作时间:财务部一般统一上早班,星期六或星期日统一休息,基本保 持和厂商休息时间一致。如遇公司搞活动需支援,或商场值班才安排早晚 班。 4、工作职能:热情接待厂商。以《会计法》为依据,严守公司报账原则, 熟练使用会计电算化系统,以及账务处理系统,充分发挥会计核算管理职 能。 5、服装仪容:严格按公司要求,做到服装仪容整洁干净,保持良好的精神 面貌。 6、专业进取:及时掌握国家会计制度更新信息,积极参加会计专业技术深 造培训,取得会计专业职称证书,不断提高自身业务素质。 宿迁国泰百货大楼股份有限公司管理手册财务部 会计制度 一、总则 为了加强对企业的会计工作,维护企业有关方面的合法权益,根据国 家有关企业的法律、法规,结合我们企业的具体情况,制订本企业的会计 制度。 二、会计核算,记账与账簿 会计核算工作按照国家有关法律、法规、准则和企业会计制度。 会计采取权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 会计核算划分为会计期间(月、季、年)会计年度按照日历年度确定, 即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 记账文字为中文,记账单位为人民币,公司每发生一笔经济业务,都 应取得原始凭证,根据原始凭证分经费与进货。 经费填制经费申请单,根据公司经费支出管理办法执行。 进货填制商品进货验收单(见附件三)。 各种原始凭证必须内容真实,完整,手续齐备,数字准确,审核无误, 才能据以填制记账凭证。记账凭证分收入传达传票,支出传票,现金转账 传票,分录转账传票。 设置日记账,总分类账和明细分类账三种主要账簿以及各必要的辅助 性账簿。现金和银行存款设置日记账,按照业务发生的顺序逐日逐笔进行 登记。 应收和预付款项按照明细分别设账登记。 各种账簿根据审核无误的原始凭证,记账凭证和记账凭证汇总表等登 记,做到登账及时,内容完整,数字准确,摘要清楚。 各种账簿的记录如需更正,严格按照会计人员工作规则进行。 三、固定资产、在建工程与长期待摊费用 固定资产以合同,协议和验收清单中所列金额为原价。固定资产自投