文本描述
摘要
全面预算管理是落实战略目标、优化资源配置、提升经营绩效的重要手段。作为省
级电网公司,要充分发挥全面预算管理中“承上启下”的作用,如何让国家电网公司的
经营发展目标和全面预算管理要求有效落地,形成适合本省实际情况,突出本省管理特
点的全面预算管理体系,成为省级电网公司提升管理效率的紧迫任务。
本文立足于N省电网公司实际案例,结合预算管理理论,对N省电网公司预算管
理现状进行分析考察,查找问题与不足,分析主观和客观原因,明确其经营管理特点和
预算管理需求,提出优化方案和配套措施。首先,从预算管理、全面预算管理、央企全
‘
面预算管理到电网企业全面预算管理逐步深入,阐述预算管理理论,奠定理论基矗其
次,对N省电网公司在预算编制、预算执行、预算考评等环节的做法进行梳理,分析现
状,查找问题,并进行成因分析,明确N省电网公司经营管理特点和预算管理需求。最
后,从预算管理组织机构、预算编报、执行控制、分析考核、信息化管理等方面研究设
计N省电网公司全面预算管理体系方案,并提出相关运行保障配套措施。
笔者认为,全面预算管理作为战略执行、资源配置、经营管控、绩效评价的有效工
具,需要N省电网公司在具体的应用实践中不断探索和完善,希望通过这些分析,能为
N省电网公司优化全面预算管理体系提供一定的参考作用,也期望本案例的研究能对相
关的企业发挥积极的借鉴作用。
【关键词】N省电网;全面预算;方案设计
【应用类型】应用研究
第1章绪论
1.1选题背景及意义
1.1.1研究背景
公司所有制的变革推动经营管理模式的进步,在企业经营管理方法越来越多元化的
过程中,财务管理的重要性日益凸显。在企业的经营活动全过程中,预算管理贯穿始终,
因而成为企业和管理者热衷使用的管理手段。全面预算管理是落实战略目标、优化资源
配置、提高经营绩效的有效工具。在企业经济运行全局中,制定企业长期战略规划,进
行中期和短期细化,明确企业年度经营目标,围绕目标利润这条主线幵展全面预算管理,
量化各项指标,落实各级责任,严格考核评价,规范管理行为,全面推动企业持续健康
发展,努力实现企业价值最大化,这正是实行全面预算管理的意义所在。
电网公司作为社会公共事业单位,承担着重大的社会使命和企业责任,一方面要保
障社会生产和居民生活安全可靠用电,另一方面作为市场主体,要在不确定的外部形势
和复杂的内部环境影响下,实现企业盈利,维持企业自身发展。作为电网公司,必须实
时关注市场形势变化,运用全面预算管理手段,通过计划和预算的有效衔接,整合公司
业务链和价值链,优化企业人员、资金、技术、信息等资源配置,分解细化经营目标,
确保实现战略规划。
随着我国电力体制改革的不断深入,国家电网公司适时提出“三集五大”战略构想
(“三集”是指财力、人力、物力集约化,“五大”是指大规划、大建设、大运行、大检
修、大营销),构建集中、统一、精益、高效的人财物集约化管理体系,大力推动财务
集约化管理步入良性发展轨道。通过几年的建设实施,在国家电网公司范围内,建立了
国网公司一级决策、网省公司和地市公司两级管理的预算管理结构。
N省电网公司属于网省公司层级,担任预算管理责任主体,要充分发挥全面预算管
理中‘‘承上启下”的作用,一方面贯彻落实国网公司的经营发展目标和全面预算管理要
求,另一方面细化明确N省电网公司的经营发展目标,通过实施有效的预算管理工作,
确保实现经营目标,并有效提升内部经营管理水平。但N省电网公司传统的粗放式预算
管理,已越来越不能适应公司管理的需要,严重削弱了全面预算在企业管理中的引领作
用,迫切需要开辟全新的预算管理模式,以改善公司经营管理现状。近五年N省电网公
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