龙城金服
集团财务中心培训手册
2015年6月
财务培训大纲
目录
集团财务中心概况 3
第一章集团财务体系架构图 3
第二章办事处财务人员配置 4
第三章财务制度标准化 4
附件一：资产管理 4
附件二：预算表 8
附件三：办事处向总部借款流程 18
附件四办事处内部借款流程 20
附件五：成本费用报销 22
附件六各项财务数据的收集及表格制作 29
附件七办事处（金融）内帐账务会计处理 37
附件八对外报税 47
附件九印鉴保管及使用细则 49
附件十用章管理制度 51
附件十一财务交接管理标准化 57
附件十二财务微信会议标准化 60
附件十三财务日常工作细则..62
附件十四财务专业知识考核试题....68
集团财务体系概况
集团财务中心是完善集团财务管理体制、财务管理制度的制定及完善优化、财务制度及体系培训、制度的落地监督、财务人员的培养、梯队建设、评价及管理，确保公司财务经营管理的正常运行和持续发展，满足集团公司现阶段及将来全国布局的发展与要求，为公司发展壮大（实现三年上市目标）提供强有力的财务管理服务的部门。
集团财务中心垂直管理方式：办事处财务部隶属于集团财务中心垂直
第一章集团财务组织架构图
财务组织架构：
第二章办事处财务人员配置
一、办事处财务部人员配置：
原则上配置3人：财务经理、会计、出纳
二、办事处财务部各岗位职责：
1、办事处财务经理(财务业务达到一定量（如公司资金量在2000万），增设此岗位)
（1）办事处财务部的日常管理工作；
（2）办事处财务制度及规定的培训学习；
（3）监督办事处财务制度及规定的落地执行；
（4）督促审核办事处上报数据的准确性；
（5）加强对办事处财务的监督、培训、管理工作等；
2、核算岗（办事处会计）
（1）负责分公司票据审核、账务处理、对账、数据统计、税务管理等核算工作；
（2）办事处财务工作的协调管理；
（3）税务管理等核算管理工作；
3、调度岗：
1、资金的收支；
2、单子对接及利息支付（小调度）；
3、数据统计；
第三章财务制度标准化附件（明细）
附件一：资产管理
一、现金管理制度
1、现金收入必须由财务人员（出纳）开具收据或者正式发票，财务会计加盖财务专用章，出纳清点现金后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。
2、现金收入要当天入账，当天存入公司银行账户，由于时间来不及无法当天存入银行的，出纳必须将此事及金额及时报告财务经理（或会计）及公司的总经理，由财