汇通金诚精密金属制造（昆山）有限公司内部控制流程手册
目录
第1章企业内部控制流程—资金
1．1资金与授权批准控制
1．1．1资金支付业务流程
1．1．2资金授权审批流程
1．2现金和银行存款控制
1．2．1借出款项审批流程
1．2．2银行账户核对流程
第2章企业内部控制流程—采购
2．1．请购审批与预算控制
2．1．1请购审批业务流程
2．1．2采购预算业务流程
2．2采购与采购验收控制
2．2．1采购业务招标流程
2．2．2供应商的评选流程
第3章企业内部控制流程—存货
3．1存货与授权批准控制
3．1．1存货采购请购流程
3．1．2存货采购管理流程
3．2存货验收与保管控制
3．2．1外购存货验收流程
3．2．2存货存放管理流程
第4章企业内部控制流程—销售
4．1销售与授权审批控制
4．1．1销售业务审批流程
4．1．2销售定价业务流程
4．2销售发货与合同控制
4．2．1销售发货业务流程
4．2．2赊销业务管控流程
第5章企业内部控制流程—工程项目
5．1工程项目与授权批准控制
5．1．1工程项目业务流程
5．1．2工程项目审批流程
5．2工程项目评价与发包控制
5．2．1项目评价分析流程
5．2．2项目发包控制流程
第6章企业内部控制流程—固定资产
6．1资产管理与审批控制
6．1．1固定资产管理流程
6．1．2固定资产计提折旧审批流程
6．2资产取得与验收控制
6．2．1固定资产请购流程
6．2．2固定资产租赁流程
第7章企业内部控制流程—无形资产
7．1无形资产审批与业务控制
7．1．1外购资产请购审批流程
7．1．2无形资产业务流程
7．2资产取得与验收控制
7．2．1无形资产投资预算流程
7．2．2无形资产交付验收流程
第8章企业内部控制流程—长期股权投资
8．1长期股权管理与审批控制
8．1．1长期股权投资管理流程
8．1．2投资项目减值准备审批流程
8．2投资分析与决策控制
8．2．1投资评估分析流程
8．2．2投资决策审批流程
第9章企业内部控制流程—筹资
9．1筹资与授权审批控制
9．1．1筹资业务管理流程
9．1．2筹资授权批准流程
9．2筹资决策与审批控制
9．2．1筹资决策管理流程
9．2．2重大筹资方案审批流程
第10章企业内部控制流程—预算
10．1预算与授权批准控制
10．1．1预算工作业务流程
10．1．2预算业务授权流程
10．2预算编制与审批控制
10．2．1预算编制业务流程
10．2．2预算草案编报流程
第11章企业内部控制流程—成本费用
11．1成本费用核算与控制
11．1．1成本费用核算流程
11．1．2成本费用控制流程
11．2成本费用目标与预测控制
11．2．1成本费用目标确定流程
11．2．2成本费用预测方案制定流程
第12章企业内部控制流程—担保
12．1担保与评估审批控制
12．1．1担保业务管理流程
12．1．2担保业务风险评估流程
12．2担保监督与披露控制
12．2．1担保项目跟踪监督流程
12．2．2担保项目信息披露流程
第13章企业内部控制流程—合同
13．1合同与审批控制
13．1．1合同管理流程
13．1．2合同谈判流程
13．2合同订立登记控制
13．2．1合同签订流程
13．2．2合同登记流程
第14章企业内部控制流程—业务外包
14．1业务外包与审批控制
14．1．1核心业务外包申请流程
14．1．2非核心业务外包申请流程
14．2项目计划及资质控制
14．2．1项目计划书审核流程
14．2．2承包方资质审查流程
第15章企业内部控制流程—对子公司的控制
15．1对子公司业务层面的控制
15．1．1子公司重大投资审核流程
15．1．2子公司投资项目评估流程
15．2母子公司合并财务报表控制
15．2．1母子公司合并抵销分录编制流程
15．2．2母子公司合并财务报表编制流程
第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露
16．1财务报告编制准备及其控制
16．1．1年度财务报告方案编制流程
16．1．2重大影响交易会计处理流程
16．2财务报告编制及其控制
16．2．1年度财务报告编制流程
16．2．2合并会计报表编制范围变更流程
第17章企业内部控制流程—人力资源
17．1人力资源规划与需求控制
17．1．1战略规划业务流程
17．1．2员工需求分析流程
17．2人员招聘培训与离职控制
17．2．1职位分析流程
17．2．2招聘管理流程
第18章企业内部控制流程—信息系统
18．1信息系统与审批控制
18．1．1信息系统战略规划流程
18．1．2重要信息系统政策制定流程
18．2系统开发与维护控制
18．2．1信息系统自行开发流程
18．2．2信息系统开发招标流程