摘要
我国企业中99.9%是小微企业，但是小微企业长期以来难以从银行融资，小微企业
贷款业务潜力巨大，近年各银行都在寻找新的利润增长点，P银行2011年正式调整发展
战略，大力发展小微金融业务，小微企业贷款业务发展比较迅速，但是，小微企业的财
务管理相对不规范、固有风险相对较高，同时P银行从事小微金融业务的经验不足，小
微金融的风险控制体系尚不成熟，如何控制好小微企业贷款风险，对于P银行战略转型
的成功具有深远意义。
P银行以全面风险管理架构为基础，对小微企业贷款建立了前、中、后台三道防线
的风险管理组织框架，小微企业贷款业务以产业集群为基础，以“小微模式化”审批的
方式批量导入小微企业贷款客户，并通过相应的岗位分工、授信产品管理、信用评级管
理、授权管理等构建了较为完善的风险管理体系。但是，由于小微企业存在财务管理不
规范、信息不对称、抗风险能力差等特征，P银行的小微企业贷款业务在快速发展的同
时，信用风险和操作风险问题也比较突出。
本文以风险管理理论为分析框架，结合小微企业客户的风险特点，通过深入研究P
银行小微企业贷款的风险管理管理现状，总结出P银行小微企业贷款风险管理存在的五
大问题：风险管理架构不能适应小微业务发展需要；小微企业客户的风险评价体系不完
善；银企信息不对称问题没有解决；没有建立小微企业贷款客户的退出机制；考核、问
责制度需要完善等，这些问题的存在制约了P银行小微企业贷款业务的健康快速发展。
本文针对P银行小微企业贷款风险管理存在的五大问题，提出了相应的对策建议：建
立小微金融事业部制，加强小微金融人员配置；建立独立的小微金融授信后管理机构；
完善小微企业客户的风险评价体系；改善小微企业客户的信息不对称问题；建立小微企
业客户的退出机制；完善小微金融业务的考核、问责办法。
本文以P银行小微企业贷款的风险管理为研究对象，深入探讨商业银行如何有效解
决小微企业贷款风险管理的问题，对其他金融机构也可以作为参考。解决小微企业贷款
的风险管理难题，对于解决我国小微企业融资难的问题，推进我国经济改革和发展具有
深远的意义。
关键词：商业银行；小微企业贷款；风险管理；存在问题；改进策略
第一章绪论
1.1选题的背景和意义
利率市场化的趋势不断明显，银行业竞争不断增强，各银行的存款负债成本不断提
高，同时，传统大企业的贷款利率不断下降，利差水平不断被压缩。而我国企业中99.9%
是小微企业或小企业，目前的小微企业贷款现状与其需求来说还只是沧海一粟，潜力巨
大，小微企业长期以来难以从银行融资，相比于大企业更加愿意接受较高的贷款利率。
近年各银行为了寻找新的利润增长点，并且国家也鼓励银行加大对小微企业的信贷支
持，因此，各银行纷纷调整发展战略，加大对小微企业贷款的投入，将其视为业务转型
的契机。P银行也调整发展战略，确定要积极推动客户结构适度下沉，逐年增加小微企
业客户占比，加强小微金融发展力度。
近年来，国内各商业银行都在大力抢占小微企业贷款市场，小微企业贷款业务蓬勃
发展，但是，相对于大中型企业而言，小微企业的规模孝抗风险能力差，抵御周期性
风险能力较弱，在经济不景气的情况下，小微企业往往更加出现经营风险，进而产生小
微企业贷款风险。同时，小微企业财务体制及相关信息披露体系落后，银企双方信息不
对称情况比较严重，商业银行开展小微金融业务面临的信贷风险比大中型企业显然更
高，小微企业贷款风险管理成为了各商业银行共同的难题。日前，随着小微企业贷款的
快速发展，各商业银行的小微企业贷款风险也日益暴露，逐步引起了监管部门和各银行
的重视。
P银行作为股份制银行，2011年正式调整发展战略，重视小微企业信贷业务的发展，
2011年、2012年小微企业贷款业务发展比较迅速。但是，由于P银行长期以来主要从
事大中型企业贷款和住房按揭贷款等传统业务，组织架构不能满足小微企业贷款的快速
发展，经营小微信贷业务的经验严重不足，客户经理对小微企业的行业风险、经营特点
等并不熟悉，容易出现误判并导致信贷风险。P银行针对小微企业贷款风险管理难度大、
成本高等难题，也在积极探索有效的风险管理手段，例如通过批量授信、产品创新、借
助中介机构、委托第三方等方式，降低风险管理的难度。但是，由于没有成熟的经验可
以借鉴，小微金融体系尚不成熟，P银行的小微企业贷款的风险管理还处于摸索阶段。
随着小微企业不良贷款的不断暴露，P银行小微企业贷款风险管理的压力也不断加强，
如何针对小微企业的经营特点、管理方式等，做好小微企业贷款的风险管理是P银行目