摘要
由于人类认知世界的片面性,无法非常全面地了解客观世界的复杂性,因此风险普
遍存在于我们生活的每一个角角落落。财务风险作为一种危机的信号,影响着企业的生
存、发展及获利能力,必须尽早地进行防范和控制。2008年,美国爆发了一场金融完全
脱序的经济危机一“次贷危机”。从宏观角度来看,表现为货币的危机;从微观的角度来
看,则是由于企业过度的负债,盲目的扩张,以致企业出现极不稳定的颇高比例负债的
资本结构,风险的抵抗能力也相对较差。故当危机来临之时,许多企业都面临或深深地
陷入了困境之中,并且有很多大企业、财团一夜之间突然倒闭了,极其严酷的现实告诉
了我们,财务风险真是无处不在啊。认识到风险,预测到风险,进而防范了风险和控制
了风险,是我们在面对风险之时可以从容地应对风险的最佳办法。
随着新能源的销售市场竞争日益激烈和信息与技术的飞速发展,X能源企业目前正
面临着来自于各个领域的风险也逐渐的加大,因而从公司的维稳、健康等发展的角度出
发,企业必须实施财务风险管理,此具有相当重大的现实的意义及颇为深远的战略意义。
本文重点的结合X能源集团的特点,从投资、资金回收、筹资等相关的环节,分别
地阐述了财务风险的识别、测量、评估以及控制;并根据X能源集团公司所处行业的特
点,通过使用F分数模型,并载以X能源集团公司的历年财务报表数据做为分析的基础,
求出的系数值。初步地探索与了解X能源集团公司的财务风险预警的模型,通过F分数
模型的实际应用,帮助企业及时根据预警系统所发出的相关的信号,提前釆取相关的防
范的措施,来避免财务风险的发生,并将风险控制在萌芽期,可以减轻或降低对企业的
持续性破坏,同时降低成本,能用相对较低的成本保证公司的相关的风险受控、经营平
稳、持续发展。
关键词:风险;财务风险;财务风险预警;财务风险防范