及对策研究

摘要:

自加入WTO后,随着世界金融和贸易体系全球化的进程加

快,我国外贸额水平不断创出新高,成为全球最大贸易国。进出口

贸易为我国经济发展做出了巨大的贡献,而中小外贸企业是进出口

贸易总额的主要贡献者。由于企业的国际贸易业务交易环节多,从

签订合同、定制生产、物流配送到国际结算等都存在国际贸易风

险。且自去年下半年上海自贸区正式挂牌后,面对更加开放的市场

环境,金融和投资自由化的趋势也要求外贸企业建立和健全国际贸

易业务风险防范体系。作为中小外贸企业的一个缩影,上海XD进

出口贸易实业有限公司如何进行国际贸易风险管理,是实现外贸企

业健康发展的保障。

本文主要运用国际贸易风险管理的相关理论,深入分析了公司

在外贸业务操作中遇到的问题与存在的风险,通过多案例分析进行

了风险的识别,揭示了风险的成因,并利用多层次结构定量分析模

型(AHP)方法,对公司目前存在的几个方面的风险进行详细地评

估,指出目前公司主要存在的国家风险、外汇风险、合同风险和结

算风险。对这四类风险重要性进行排序,同时对影响各类风险的因

素指标权重进行分析。并在此基础上,结合灰色预测模型GM

(1,1)法构建了公司风险预警模型。在借鉴国外国际贸易风险管理

对策成功经验的基础上,提出对公司对于国家风险、外汇风险、合

同风险和结算风险的管理对策,所进行的研究对同类型的企业具有

参考价值。

关键词:进出口公司;国际贸易风险;多层次模型;对策

目录

学位论文原创性声明
I

觀 II

目录 V

1躺 1

1.1选题背景、目的及意义
1

1.1.1选题髖 1

1.1.2选题_及意义
2

1.2文献综述

2

1.2.1国外研究文献综述
2

1.2.2国内研究文献综述
4

1.2.3文献评述 6

1.3主要研究内容和方法
6

1.3.1主要研究内容
6

1.3.2研究方法 8

1.4本文的创新之处
8

2国际贸易风险管理相关理论
10

2.1风险理论 10

2.2国际贸易风险相关理论
11

2.3国际贸易风险管理相关理论
13

3上海XD进出口公司国际贸易风险现状及成因分析
16

3.1上海XD公司国际贸易现状
16

3.2上海XD公司遇到的国际贸易风险及成因分析
17

3.2.1国家风险
17

3.2.2外汇风险
19

3.2.3

22

3.2.4信用证风险
26

3.2.5其他风险
30

4上海XD进出口公司国际贸易风险评估及分析
32

4.1国际贸易风险评估
32

4.2多层次分析结构模型的建立
32

4.3各层次因素判断标度的确定
34

4.4各指标的评价结果及分析
38

5 应对上海XD进出口公司国际贸易风险的对策
41

5.1国外国际贸易风险管理对策经验及启示
41

5.1.1国外外贸企业国际贸易风险控制成功经验借鉴
41

5.1.2国内国际贸易风险控制成功经验对上海XD公司的启示
42

5.2国际贸易风险管理的企业对策
44

5.2.1国家风险的对策
44

5.2.2外汇风险的对策
46

5.2.3合同风险的对策
48

5.2.4信用证风险的对策
50

5.2.5其他风险的对策
51

5.3企业内部控制与风险预警模型的构建
52

5.3.1企业内部控制规范流程的构建
52

5.3.2国际贸易风险预警模型构建
54

6 结论与展望
57

6.1结论 57

6.2展望与不足
57

参考文献 58

附件风险指标对比评分问卷
61

63

1绪论

1.1选题背景、目的及意义

1.1.1选题背景

自2001年中国加入WTO后,随着世界金融和贸易体系全球化的进程加

快,我国外贸水平在这13年间我国外贸总额每年以18%左右的速度增长,并不

断创新高。2010年起我国进出口贸易总额是世界排名第二,其中出口额排名世

界第一,进口额排名世界第二。至2013年我国对外贸易进出口总额突破4万亿

美元这一历史性关口,高达4.16万美元,比2012年的3.87万美元增长7.5%,

成为全球最大的贸易国。以2013年中国GDP增长率7.5%计算,中国进出口贸

易额占GDP比重高达45%。进出口贸易对我国经济发展做出了巨大的贡献,其

中60%对外贸易总额都是中小外贸企业创造的,故中小外贸企业对我国经济发

展做出的贡献是不容忽视的。

-

虽然进出口贸易对我国经济的发展做出了巨大贡献,但国际贸易又是一个

存在较大风险的交易。改革开放30多年来,我国长期对外贸易顺差,2007年

全球金融危机爆发,欧元区的债务危机影响下,世界各国汇率的波动加大,贸

易摩擦也不断升级,贸易风险也在增加。发达国家把经济和金融政策的影响通

过国际贸易传递到我国,使中国经济不可能独立于世界之外,而独善其身。在

国际贸易中如何防范风险,成为国际贸易的重中之重。

另外,在中小外贸企业极力推动我国经济增长的同时,由于企业的国际贸

易业务的交易环节多,从签订合同,定制生产,物流配送,国际结算都存在风

险。交易双方所处地理位置远,经济规模、法律、文化都不相同,交易时间周

期也较国内贸易长,一方面已经执行的贸易合同因结算时间导致不确定的风

险,引发巨额的汇兑损失;另一方面,由于经济危机导致的国外市场的变化,

国外进口商的信用风险加大,交易的货款迟迟不能收取,产生坏赃损失。另

夕卜,由于我国会计法要求会计报告应当以人民币为计价基础,当汇率变动时,

外贸企业的外币资金也产生大量汇兑损益反映在利润表中,产生亏损。因此外

贸企业亟待提高风险管理水平,拓宽避险渠道,应对风险。国际贸易的风险管

理越来越受到外贸企业的重视。

再者,从2013年9月29日中国上海自贸区正式挂牌,上海自由贸易试验

区总体方案明确,会推进资本项目可兑换、利率市场化及人民币跨境使用,并

推动金融服务业对民营资本和外资金融机构全面开放。中国经济发展到目前现

状,已经到了不得不进一步进行深化金融改革,通过资金市场的配置作用,改