目录

第一章 总则 4
第二章 董事会的工作流程 5
第三章 监事会工作流程 11
第四章 高级管理层工作流程 16
第五章 董事会下专业委员会工作流程 21
第六章 战略规划管理流程 29
第七章 全面风险管理业务流程 38
第八章 企业文化管理流程 45
第九章 人力资源管理流程 50
第十章 货币资金管理业务流程 84
第十一章 采购业务管理流程 117
第十二章 低值易耗品管理业务流程 126
第十三章 固定资产取得管理业务流程 130
第十四章 固定资产管理业务流程 135
第十五章 固定资产处置管理业务流程 143
第十六章 无形资产管理业务流程 148
第十七章 融资管理 156
第十八章 担保业务 167
第十九章 预算编制管理业务流程 176
第二十章 运营分析与预算调整管理业务流程 185
第二十一章 关联交易管理业务流程 190
第二十二章 工程项目管理业务流程 203
第二十三章 投资业务管理流程 253
第二十四章 子公司、参股公司管理业务流程 263
第二十五章 业务外包流程 278
第二十六章 财务报告信息流程 288
第二十七章 信息系统管理业务流程 298
第二十八章 内部审计管理业务流程 308
第二十九章 内部控制有效性评价管理业务流程 319
第三十章 税务管理业务流程 327
第三十一章 印章管理业务流程 352

总则
内部控制手册的目的
为符合《企业内部控制基本规范》要求和进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保**（集团）公司（以下简称“公司”）各项管理和业务工作规范、有序的进行，加强公司自身的风险管理，编制本《内部控制手册》（以下简称为“手册”），作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。

内部控制手册的内容
内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，旨在为实现企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告的可靠性、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略等控制目标的提供合理保证的过程。完善的内部控制体系和内部控制制度，是约束和规范公司管理行为的准则，是减少风险的重要措施。

内控手册，不是一个新构思、新创新的体系，而是在公司现有的内部控制和管理制度的基础上，按照《企业内部控制基本规范》的要求将各部门、各岗位的内部控制过程集合成较为系统的书面化的文档，它涵盖了内部控制的五个方面，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续监控，体现了企业内部控制的标准、原则和要求。

在日常的生产经营活动中，随着公司内外部环境的不断变化，公司将不断更新和补充手册内容，制定详细的业务操作层面的作业指导细则，提高手册的可操作性与指导作用，以期使其日臻完善。

内部控制的遵循和适用范围
内控手册所记录的内部控制适用于公司总部及所有分、子公司。公司各部门每年定期对照内控手册的规定，检查本部门的内控执行情况，进行自评。同时审计部执行独立的内控鉴定程序，参照内控手册要求展开内控评审工作，并结合部门的自评结果，审核、鉴定公司整体内控的执行情况。根据各部门自评和审计部的审核结果，为管理层年终的企业内部控制的自我评估提供依据。

董事会的工作流程
业务目标
确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；
明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率；
确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略。