公司金融一部——金柱 公司金融产品培训 银行产品分类 横向分类 纵向发展 信贷产品分类 表外 表内 信用证 投资 1、贴现资产（1301），包括贴现和转贴现。 2、短期贷款（1303），包括公司、个人、小企业、微小企业贷款。 3、中长期贷款（1304），包括公司、个人、不企业、微小企业贷款。 4、逾期贷款（1305）：逾期90天以内的贷款。 5、非应计贷款（1306）：逾期90天以上的贷款。 6、贸易融资（1307），押汇、福费廷、T/T融资等。 7、信用卡透支（1308） 8、银行承兑汇票垫款（1308） 占用贷款规模的资产 1、存放中央银行款项（10031）。 2、存放同业（1011）， 3、买入返售金融资产（1111），债券、票据、其它。 4、应收利息（1132）。 5、他行委托代付款项（1222） 6、拆出资金（1302。 7、持有至到期投资（1501）。 8、可供出售金融资产（1503）。 9、应收账款类投资（1505）。 不占用贷款规模的资产 1、风险资产 Risk capital，简单的说就是具有一定风险性的资产，是指商业银行资产结构中未来收益不确定且可能招致损失的那部分资产。 2、加权风险资产：各类资产风险不同。为了反映资产的风险度，保障银行资产运营的安全性效益性，不同风险资产设置了不同的风险系数，以各种风险资产数额乘以风险系数再加总所得之数称为加权风险资产。 风险资产 国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。 资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR)。资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例 。 资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。 资本充足率 一、占风险资产的业务 1、信贷业务：贷款、贸易融资 2、表外业务的敞口部分 3、投资类业务：理财产品、信托计划、租赁权等 3、期限在4个月以上的对商业银行（不包括信用社）的债券（银票贴现、存放同业） 二、不占风险资产的业务 1、代理业务 2、期限在4个月以内的对商业银行的债券（包括到期日4个月以内的票据贴现、期限在4个月以内的存放同业资金） 风险资产 信贷产品树状图 公司金融产品手册 贷 款 类 票 据 类 保 证 类 其 他 融 资 类 代 理 类 进 口 融 资 类 投 资 银 行 类 出 口 融 资 类 包 融 通 供 应 链 金 融 贸 易 结 算 类 同 业 业 务 类 存 款 类 总供67个单项产品 一、承诺类业务 1.1银行承兑汇票VS1.2商业承兑汇票 占用银行表外授授额度 不占用银行任何信贷额度 1.1 银行承兑汇票——开票类产品 新开银票 1.1 银票贴现 买方 卖方 货物 贴现款 =票面金额—贴现利息 银行 银票 因贴现利息承担人不同，分为： 买方付息贴现 银行 出票人 （买方） 收款人 （卖方） 1、出具付息承诺函，存入应付贴现利息 2、汇票及承诺函 3、申请贴现、提交汇票及承诺函 5、支付票面全款 4、扣收利息出具记账凭证 代理贴现业务 出票人 收款人 银 行 1、签发银票 2、办理贴现 3、贴现付款 1.2商业承兑汇票 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑的票据。 商业承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月。（目前的电子汇票的最长期限1年） 承兑企业将其无价的信用转化为有价的资金。 1.2商业承兑汇票票样 出票人（承兑人） 收款人开户行 最后持票人 收款人 出票人开户行 ④ 通 知 承 兑 人 ⑤ 交 存 票 款 ② 到 期 委 托 收 款 ⑦ 收 妥 入 账 申 请 贴 现 办 理 贴 现 ② 到 期 委 托 收 款 ⑦ 收 妥 入 账 申 请 贴 现 办 理 贴 现 背书转让 ⑥划回票款 ③发出委托收款 1.2商业承兑汇票 出票承兑 1、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权集中在总、分行。 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信，不得多头授信。 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办理票据贴现。 1.2商业承兑汇票 商业承兑汇票贴现额度控制： 一、承兑人 二、贴现申请人 三、背书人 可以任选其一或多个。 《票据法》第三十七条：背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。 商业承兑汇票贴现可以要贴现申请人存入一定比例的保证金。 1.2商业承兑汇票 包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行） 包商银发[2011]257号 1.3 国内信用证 定义 种类 特点 不可撤销、不可转让的跟单信用证 结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 保证金原则上不低于20%, 付款期限不超过6个月 以中文办理 付款方式：即期付款、延期付款、议付 国内信用证要点 指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 有条件的 付款承诺