业务审批权限上限
管理人员层级 采购/报销/合同审批权限
经理M210,000
资深经理M3 50,000
总监M4200,000
资深总监M5500,000
副总裁M61,000,000
财务/IT(资深)副总裁
资深副总裁M6/M72,000,000
CEO 20,000,000
董事会 20,000,000

财务审批权限上限
财务人员层级 资金/合同审批权限
区域-财务主管/经理M1/M250,000财务一级审批
总部-AP/AR主管M1100,000
总部-经理 M2200,000财务二级审批
总部-资深经理M3500,000
财务总监M45,000,000财务三级审批
资深总监M55,000,000
副总裁M610,000,000
CFO 5000000/财务四级审批
10000000(终审)

附注：
1. 涉及独立运营子公司管理层的审批权限，由子公司董事会参照上述指引制定；
2. 涉及公司奖项的审批，除经业务和财务审批之外，还需提交HR员工关系总监审批；
3. 涉及模板合同、零金额合同、框架合同的审批权限，遵循合同审批制度相关规定；
4. 涉及工资薪金发放的资金审批，不受上述财务审批权限限制；
5. 各审批人员的具体权限，由直接主管在上限范围内确定；
6. 海外审批权限折算汇率为：1 USD = 7.0 RMB；1 RMB = 1 HKD。

摘要

B2B_合同审批规定V1
发布时间： 2010-03-18 09:30:53
类型 规定
级别 公司[财务]
文档号 公司规定(08)079
详细信息：
B2B_合同审批制度.docx

目的:

为加强公司合同管理，维护公司合法权益，根据相关的国家法律，结合公司实际情况，特制定本制度。

适用范围:

本制度适用于阿里巴巴网络有限公司（ALIBABA LIMITED）及其下属公司的所有合同签署。

解释和修订:

本制度由法务部和财务部负责解释、更新和维护。

内容:

一 、合同签订原则

1. 签订合同范围

l凡采购总预估金额在人民币（或等值人民币）5万元以上的商品或者服务，除与已签订框架协议的供应商进行的交易外，都必须签订合同。

l所有涉及担保、抵押、质押、资源互换、独家资源使用、商标授权许可的业务安排，都必须签订合同。

l本合同审批制度不适用于IT固定资产采购的订单式合同审核和公章使用，不适用于已经法务审核的制式收入合同。

2. 签订主体

l如我方为商品或者服务提供方，合同的签订主体必须是我方营业执照上能提供该项商品或者服务的法人公司。

3. 合同的基本要求

l对方具有签约资格；

l内容符合法律和政策规定

l双方具有履约能力。

l没有超越企业经营范围及经办人授权范围。

l条款完整，文字准确，签约手续完备。

4.合同付款条款

l采购合同在对方提供了商品和服务后才付款是付款的基本原则。如果需要预付款，预付款的比例一般不得超出合同总额的30%。

l超出30%的，需要提供对方营业执照影印本（或同等效力资信证明）交财务检查预付款是否大于该公司注册资本，如预付款大于该公司注册资本，境内公司不予签订合同，境外公司需要得到业务部门最高级别负责人（本制度所指“部门最高级别负责人”为直接汇报给CEO的人员）的批准。

l如预付款为合同总额的100%，需要得到部门最高级别负责人或CEO书面审核批准。

5.其他原则：

l境外（香港及海外）合同，需注明税负由何方承担。

l境内合同，合同对方必须能提供正规的，符合税务规定的发票。如提供广告服务，必须提供正规的广告发票。

l合同中注明的权力和义务对等。

l对违约行为双方的违约金应对等。

l任何下属公司或个人一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。

二 、合同执行、公章管理、合同文本保管

1. 合同执行：

l业务部门应监督合同履行进展，切实执行。

l合同发生变更或解除时，合同经办人及时通知法务部。

l法务部协同经办人对合同变更、解除的正式文件、函电作出处理，以书面形式答复。

l合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理；合同经办人应及时通知法务部，不得自行决定免罚。

l合同争议或变更事项其协商结果须形成书面协议，作为原合同补充，执行。

l合同纠纷协商不成，及时向公司高层领导汇报。合同事务主管保存，整理，收集完整的合同文件，资料，并通知律师，根据合同规定，向有关机构提请仲裁或诉讼。

2. 公章管理

l除境外（香港及海外）业务合同由境外公司的董事或授权人签署外,凡订立，变更，解除的经济合同，应当使用公章方可生效。

l公章由法务部保管，任何其他部门，人员不得借用，代用合同章，违反规定造成的后果，由印章保管人负责；发生遗失，应及时报告处理。

l除经法务章备案认可的合同专用章，可以在限定范围与区域内可以使用之外，其他各事项不得随意使用合同专用章。

3. 公司授权人签字

只有经过公司书面授权或者在合同中明确指定的人，方有权在合同或项目文件上签字。未经公司书面授权或明确指定，任何人不得以公司授权人/授权代表名义签署任何文件。

原则上所有对外合同上均取消授权人签字一栏，以下情况除外：

l境外（香港及海外）业务合同：由境外公司的董事，通常为国际法务部资深总监、财务部资深总监，或经过董事会书面授权的人员（总监及以上级别）签署后方可生效。

l《阿里巴巴服务合同》：用于阿里巴巴中国供应商销售。

合同正页下方有授权人签字一栏，该栏仅允许已得到公司授权的副总裁、分管该区域的大区总经理、区域总监、区域经理签字，签字权限参见各自授权书。未经授权，销售人员不得在合同及其他文件上签字。

l技术外包合同：用于技术外包项目，如callcenter项目，Peoplesoft项目等。

应项目需要，总合同中将指定项目负责人，该负责人将有权代表公司对项目进度、工作量变更、项目成果等事宜以签字形式进行确认。

l建筑装修合同：用于公司办公场地建设和装修。

应工程需