当前,我国金融体制改革正向纵深推进,银行业面临的国内外经济金融形势

更加严峻,银行间同业竞争也愈加激烈。单体银行在市场中要取得比较优势并实

现可持续发展,就必须不断提升自身核心竞争力、整体效能和企业价值。实践证

明,提高竞争力、效能和价值的最有效途径就是进行科学的绩效管理。

银行作为承担特殊职能的金融服务中介,其经营基础是“信用”,其经营内

容是风险”,其经营管理必须围绕实现安全性、流动性、盈利性的统一,这种

杠杆行业的天性注定了 “风险防控”是比“资产增值”更能延续银行长远发展之

路的核心职能。因而,银行绩效管理必须充分体现风险管控导向,引导经营单位

平衡收益与风险之间的关系,科学发挥绩效管理的有益激励与约束作用,在引导

绩效提升的同时杜绝损害银行长期利益的短视行为。

本文从商业银行绩效管理如何促进银行可持续发展的立足点出发,基于风险

管控视角,以组织绩效管理为重点,通过调查研究、比较分析、案例分析,查找

诊断现行绩效管理体制存在的问题和缺陷,针对商业银行做出基于风险管控的组

织绩效管理体系设计,并提出有效绩效管理的实施保障。本文对明晰、改善中资

商业银行绩效管理理念和方式,实现对经营机构及员工的良性激励,推进银行的

长期稳健发展和核心竞争力的提升具有一定的理论和现实意义。

关键词:商业银行绩效管理风险管控

1.绪论

1.1研究背景和问题的提出

从中资银行业自身发展看,我国银行业走过数十年的发展变革历程,已由单

一格局逐步形成了多类别多层次的丰富银行机构体系。目前的中资银行市场主体

包括:政策性银行、国有大型银行、全国性股份制银行、城市商业银行、农村合

作金融机构、村镇银行。近五年来,各类机构着眼于全国或区域性布局,新增营

业网点如雨后春舞,不断丰富的金融市场主体打破了个体银行的区域性垄断地

位。随着国有银行改制的完成、政策性银行和农村信用社改革的不断深化,各类

银行在组织形式、经营模式等方面呈现出较大程度的趋同,市场的重叠及营运模

式的趋同使银行感受到了前所未有的竞争压力。

从国内外经济金融形势变化看:①中国金融加入WTO以来,外资银行强力

入驻并逐步享有国民待遇,相较于传统依靠利差收入、单纯靠量能推动发展的中

资银行,外资银行享有全球布局、金融服务及管理技术方面的优势。②近五年来,

国际经济金融局势动荡,2008年金融危机席卷全球,国内经济增速放缓,国家

产业政策、货币政策及信贷政策调整步伐加快,经济周期或呈逆转,一直处于经

济上升期中,乐享中国经济快速发展成果的中资商业银行一味“铺摊子”的经营

模式遭到考验。③2003年中国银监会成立,本着“管法人、管风险、管内控、

提高透明度”的监管理念,致力于通过各类监管措施不断推动商业银行提升经营

质量效率、资本约束及风险管控能力,全面提高内部管理水平,中资商业银行着

眼于探索新形势下推动组织生产力和绩效提升的健康发展之路。

在日新月异的外界形势变化及不断升级的同业竞争环境中,中资商业银行逐

步清醒意识到:一方面近年来在探索转型之路过程中普遍开展的组织架构变革仅

仅为组织绩效提升搭建了可用平台,真正能够切实贯彻组织战略规划,并实现银

行可持续发展的是经营主体,即经营单位及员工。如何调动上述两者的积极性和

能动性,实施科学有效的绩效管理上升为银行内部管理探索中的重中之重。另一

方面,银行是承担特殊职能的金融服务中介,其经营基础是“信用”,其经营内

容是“风险”,这种杠杆行业的天性注定了 “风险防控”是比“资产增值”更能

延续银行长远发展之路的核心职能。因而,在绩效管理过程中充分体现风险管控

导向,引导经营单位平衡收益与风险之间的关系,科学发挥绩效管理的有益激励

与约束作用,在引导绩效提升的同时杜绝损害银行长期利益的短视行为就显得尤

为重要。

基于上述内外部因素,近年来中资商业银行逐渐幵始从“规模最大化”、“利