1.目的：为了加强公司原材物料的基础管理工作，规范仓库保管人员对原材物料收、发、存单据的开具、记帐和传递操作规程，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司仓库相关单据的制作、传递等管理。

3.职责：
3.1 本制度由财务部负责编制、修改及下发。

3.2 仓库具体执行本制度，生产部负责监督本制度的执行。

3.3 财务部负责检查本制度的执行情况。

4.内容：
4.1 原材物料、半成品和产成品入库规程
4.1.1 新采购的原材物料在进厂请求入库时，仓库保管人员接到品管部的质检合格通知后，要首先检查该批次原材物料的发票、过磅单等入库前必备的手续是否齐全、正规；只有具有了齐全合格的手续后，保管人员对照入库手续重新检验确认原材物料的实物名称、规格型号、数量和质量标准与发票、过磅单和质检单上的记载相符时，才能收存原材物并给采购人员开具入库单；
4.1.2 对于公司车间生产的并经质检部门验收合格的半成品和产成品，仓库保管人员依据品管部门出具的质检报告，填制《半成品入库单》或《产成品入库单》
（1）外购原材物料或委托外单位加工的外协件入库单均为一式四联（一联：存根、二：仓库保管记帐、三联：财务记帐、第四联：单位存查联）；自制半成品和产成品入库单均为一式四联（一联：存根、二：仓库保管记帐、三联：财务记帐、第四联：车间留存联）。

（2）仓库保管人员将入库单的第三联（财务记帐联）交给采购人员或财务部，其中交给采购人员的第三联（财务记帐联），采购人员作为原材物料采购报销的原始单据之一。

（3）仓库保管人员将入库单的第二联（仓库保管记帐联），作为记录保管帐的原始单据。

4.1.3 在公司原材物料入库数量多，批次频繁的情况下，为了减少仓库保管员的记帐工作量，保管人员可以使用“原材物料入库汇总表”和“半成品入库汇总表”、 “产成品入库汇总表”
4.2 原材物料、半成品及产成品出库规程
4.2.1 货物发出仓库，必须有经批准的合法的单据，例如：
① 生产车间领料凭《领料单》和《临时领料单》办理；
② 产成品和半成品销售出库，凡收款发货的，凭销售部签发且有财务部签字证明货款已经收妥的《发货通知单》；赊销的货物，凭销售部签发且经销售总监签字批准的《发货通知单》办理。

③ 委托外单位加工出库的料件凭生产部的外协《委托加工协议》办理；
④ 技术研发或其他非生产领料凭《非生产领料单》办理。

4.2.2 货物出仓库，需由领料人或提货人在出库单上签字确认。

4.2.3 车间领料必须是车间指定人员；本公司送货的，送货人或提货人必须是业务部门指定人员；外单位自行提货，必须核对提货人身份及授权委托。

4.2.4 对外送货发出，必须在第一时间取得加盖收货单位公章和收货经办人签字的签收回执或收货凭证或如果是回头送货车则在装完货物后，仓库保管员通知销售内勤并由销售内勤在第一时间电话通知收货人。

4.2.5 正常生产发料和成品出仓，必须是合格物料。不合格物料和产品发出，必须符合相关规定、流程，有审批手续。

（1）、仓库保管员只有在确定领料人持有经批准的合法的有效领料或发货单据后，才能依据经批准的合法有效单据上所确定的原材物料、半成品或产成品的名称、数量填制《原材料出库单》、《半成品出库单》《产成品出库单》、《外出加工临时出库单》。

（2）、以上各种“出库单”均为一式四联（一联：存根、二：仓库保管记帐、三联：财务记帐，第四联：客户联）。

（3）、原材物料的出库单，必须依据所生产的不同规格型号的机器，填明何种规格型号的机器所用的原材物料及备品备件。

（4）、仓库保管人员将出库单的第二联（仓库保管记帐联），作为记录保管帐的原始单据。

4.2.6 在公司原材物料出库数量多，批次频繁的情况下，为了减少仓库保管员的记帐工作量，保管人员可以使用“原材物料出库汇总表”和“半成品出库汇总表”、 “产成品出库汇总表”
4.3 原材物料、半成品及产成品出、入库单据的入帐规程
4.3.1 仓库保管人员依据开具的原材物料、半成品和产成品的出入库单第二联仓库保管记帐联，及时记入保管帐；
4.3.2 仓库保管人员也可以使用“原材物料出、入库汇总表”和“半成品出、入库汇总表”、“产成品出、入库汇总表”；同时将原材物料、半成品和产成品的出、入库单粘贴在相应的“原材物料出入库汇总表”和“半成品出入库汇总表”、“产成品出入库汇总表”的后面，作为其附件。

4.4 仓库保管人员对仓库数据的报送规程
4.4.1 仓库保管人员在上班后45分钟内，将前一天的生产领用的原材物料、对外销售的半成品和对外销售的产成品的“出库单”（或相应的“原材物料出库汇总表”和“半成品出库汇总表”、“产成品出库汇总表”），报至财务部成本会计处；同时，将生产车间生产的半成品和产成品的“入库单”（或“半成品入库汇总表”、“产成品入库汇总表”），报至财务部主管会计处。

4.4.2 仓库保管人员每天上班后，将前一天的原材料、半成品和产成品余额，填制相应的“原材料库存余额表”、“半成品库存余额表”和“产成品余额表”。并且在上班后45分钟内将原材料库存余额表”、“半成品库存余额表”报至生产部，将“半成品库存余额表”、“产成品余额表”报至销售部。

4.4.3 库保管人员所报数据的正确性和及时性负责，仓储科科长对仓库保管人员所报数据的正确性负领导责任。

后附原材物料（半成品、产成品）出、入库汇总表、领料单、原材料（半成品、产成品）库存余额表。

附则：
本文件发至财务部、生产部、仓储部等部门
本文件自批准之日起执行

编制/日期：审核/日期： 批准/日期：

原材物料（半成品、产成品）出、入库汇总表

仓库名：

时期：2010年月日

单位：
元

序号
品 名
规 格
单 位
数 量
单 价
金 额
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