反洗钱基础知识 主要内容 第一部分 反洗钱的相关含义及国际国内形势 第二部分 洗钱的危害及意义 第三部分 洗钱过程及保险业常见的洗钱方式 第四部分 保险公司反洗钱工作洗钱及反洗钱的含义 所谓洗钱,是指通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。 反洗钱是指为了预防上述行为而依照相关法律法规采取一定措施的行为。 （《中华人民共和国反洗钱法》第二条） 洗钱概念的外延 近年来对洗钱概念有扩大的趋势。即把洗钱犯罪涉及的非法所得来源不断扩大： 将合法资金洗成黑钱用于非法用途，如把银行贷款通过洗钱而用于走私； 把一种合法的资金洗成另一种合法的资金，如把国有资产通过洗钱转移到个人帐户以达到侵占的目的，即洗钱本身就成为犯罪行为； 把合法收入通过洗钱逃避监管，如外企把合法收入通过洗钱转移到境外。 美国将100余种洗钱行为列入了洗钱范围，特别是9.11后，即便是合法收入，只要被用于了支持恐怖活动，也被视为洗钱行为 洗钱罪的含义 洗钱罪是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩盖、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一。 ⑴提供资金账户；⑵协助将财产转换为现金或者金融票据、有价证券；⑶通过转账或者其他结算方式协助资金转移；⑷协助将资金汇往境外；⑸以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和来源的。 （200６年6月第6次修正的《刑法》第191条规定） 洗钱行为和洗钱罪的区别 洗钱行为和洗钱罪是两个不同的法律概念。 洗钱行为的范围很宽，只要当事人对非法所得及其收益进行清洗，都构成洗钱行为。在世界范围内，清洗贩毒、走私、贩卖人口、诈骗、贪污、贿赂、盗窃、抢劫、逃税、侵犯版权等犯罪收入的行为，都是洗钱行为。而洗钱罪是从法律上将特定的洗钱行为定为罪行，只有对法律规定的犯罪活动所获得的黑钱进行清洗时，才构成犯罪。 带来的法律责任的不同。对洗钱行为不一定都要追究刑事责任，但对洗钱犯罪则必须追究刑事责任。 反洗钱面临的形势 洗钱犯罪是目前国际社会普遍关注的焦点和热点问题。据国际货币基金组织估计，全球每年清洗黑钱的数额已占世界生产总值的2％到5％，相当于6000亿美元到18000亿美元，目前每年还按1000亿美元的幅度在增加。在我国，每年非法洗钱数额已在2000亿元人民币以上。 在近30年间，西方各国政府纷纷立法加强反洗钱，但主动的洗钱犯罪相对被动的反洗钱行动不但没有减少，甚至还有所增加。 国际反洗钱形势 20世纪中期以后，面对毒品泛滥的严重形势，各国政府对防止毒品犯罪的法律政策进行了深刻检讨。 1970年，美国通过《银行保密法》，20世纪80-90年代，绝大多数西方发达国家及新兴市场国家先后制订了反洗钱法。以严格的银行保密制度著称的瑞士，也迫于国际压力接受了国际通行的反洗钱规则。 1988年联合国通过了国际社会第一个打击洗钱犯罪的《禁止非法贩运麻醉药品和精神药品公约》 1995年4月，专门拟订了《禁止洗钱法律范本》1999年12月，联合国大会通过了《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》。 2000年11月，联合国大会通过《打击跨国有组织犯罪公约》2003年10月，联合国大会通过《反腐败公约》，对缔约国的反洗钱工作制度提出了更加严格的要求。 国际货币基金组织、世界银行以及巴塞尔银行监管委员会等国际机构，也在反洗钱方面制定了多项原则和指引。 FATF和《40条建议》 1989年7月，西方七国集团首脑巴黎经济会议决定成立国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）。FAFT是反洗钱领域的最具权威性的国际组织之一，目前已发展成为拥有33个成员以及20多个观察员的官方组织，并FA提出了《关于洗钱问题的40条建议》。 《40条建议》的主要内容： 一是要求各国将有关各类严重犯罪资金的洗钱行为定为刑事犯罪；二是要求各国政府加强金融监管，督促金融机构制定和实施可行的反洗钱内部控制制度，履行客户身份识别、客户信息和交易记录保存以及识别并报告大额和可疑金融交易的义务； 三是要求各国政府建立金融情报中心（FIU），承担对异常和可疑资金交易的监测，实现政府部门之间的协调与合作； 四是要求各国进行反洗钱情报交流及洗钱犯罪调查、非法资金追查、冻结以及人员引渡等方面的国际合作。