成都嗨喽酒店报销流程培训 2013年８月 为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销流程，应人事部邀请，由财务部主要讲解一下公司日常费用报销流程的程序和要求，若有不足之处，还望大家提出来。 本次报销流程培训是根据《江西省****有限公司财务报销制度及报销流程》结合现行财务报销中存在的一些问题和大家一起学习。职工日常财务报销主要包括借支与日常费用报销。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本次学习内容适用公司全体员工。 第一部分 借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 第一条借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款。 (二) 非业务性借款和个人借支，应填写“今（）到”。如基地食堂备用金、办事处周转金等。借款人员应及时定期与财务对账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 业务性借支。如购买电脑、机器设备等大件物品，金额较大，个人无法垫支的，应填写“付款申请单”或“今（）到”。 （四）各项借款金额一般不得超过10000元，特 殊情况须经总经理批准可以暂借。 （五）借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （六）原则上前款未清者不予办理新的借支，逾期未还借支者，无正当理由，转为个人借款从工资中扣回。 (七) 见习期员工原则上不能向公司借款，特殊情况经总经理批准可以暂借，但不得超过其本人的月工资总额。 第二条借款流程 (一) 借款人按业务需要填写《出差申请单》、《今（）到》、《付款申请单》，按单据填写内容、金额等（金额大小写须完全一致，不得涂改）。 (二) 审批流程：借款人填写申请单→部门分管领导审核签字→财务总监核审→总经理审批。 (三) 财务付款：借款申请人凭审批后的 申请单到财务部办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、路桥费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 ： 一、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 二、出差人员回来报销时应填写“差旅费报销单”。“费用报销单”填写应注意根据费用性质填写对应单据，分门别类，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 三、按规定的审批程序报批。 第一条 差旅费报销制度及流程 （一） 差旅费费用标准: 一般员工以乘汽车、火车为主。超过四小时的火车里程，可乘坐火车硬卧。车船票可另外报销。住宿费、 伙食补助和市内交通费用实行包干，一般为每人120元/天，省会城市150元/天，直辖市170元/天 。 部门负责人以乘汽车、火车为主。超过四小时的火车里程，可乘坐火车硬卧。 。住宿费、 伙食补助和市内交通费用实行包干，一般为每人150元/天，省会城市180元/天，直辖市200元/天 。 副总经理、总经理据实报销。 （二）费用标准的补充说明： 1. 员工出差必须提供去向该地的车船票及当地住宿发票。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返万年时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 住宿标准、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴，但部门负责人和一般员工随总经理及副总经理等出差的，一同吃住的，不得享受包干补助。 4. 出差时宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，该项费用以费用报销形式报销，填写《费用报销单》。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。公司有销售点的城市或集体考察、展销等活动，不享受出差补贴。 6. 自带车出差的，省内不另外报销汽油费。 （三）差旅费费用报销的一般流程 1. 出差人员应在回公司后五个工作日内分类整理报销单据并填写差旅费报销单→分管副总审核签字→ 财务部会计出纳签章→财务部门核审→总经理审批→到财务部报销。 2. 原则上前款未清者不予办理新的借支