2、范围：
公司的销售业务及管理,以及财务应收帐款及预收货款处理及管理适用之。

3、权责：
3.1营销中心：负责销售合同签订及业务订单接收、销售单的开具，商品收发通知及跟踪、销售货款的催收。

3.2财务中心：负责销售合同、业务订单、客户信用、担保额度、产品出库单、产品盘点表等的审核；销售商品款的结算、账款核对及管理。

3.3仓储部：商品的收发存管理，并配合营销中心、财务中心等部门运作。

4、定义：无
5、作业内容：
权责单位/岗位
作业流程
作业时间
作业重点
相关文件/表单
客户
营销中心/业务员
即时
营销中心业务员通过与客户洽谈，并依授权与客户签立销售合同.
合同管理制度
销售合同
财务中心/销售会计
财务中心销售会计依合同管理制度,复核销售合同,确认销售产品与应收或预收款。

合同管理制度
销售合同
客户
营销中心/业务员
营销中心业务员依订货管理流程和签订的销售合同与客户签收客户采购订单
营销中心业务员转客户采购订单给销售会计复核。

订货管理流程
销售合同
客户采购订单
财务中心/销售会计
即时
销售会计复核如下内容：
1.该客户的回款账期
2.该客户订单是否按购销合同规定的相关条款执行
3.该客户的基本资料以及历史回款有无呆坏账情况
4.该客户信用额度
销售合同
客户采购订单
权责单位/岗位
作业流程
作业时间
作业重点
相关文件/表单
营销中心/开单员
即时
1、营销中心依审核通过的销售合同及订单，并与客户确认回款方式，开具销售单及相关单据
2.销售商品价格如有变动,营销部门须报总经理审批,并报备财务部确认
3.销售商品的价格一律按公司报价方案执行,特殊情况的价格调整,须有销售部经理及总经理等权责人批示记录
销售单
担保单
收款收据
财务中心/销售会计
即时
1.现金结算类,出纳收现并开具收款收据，销售会计对销售单价收款收据审核。

2.预收款类,出纳进帐并开具收款收据，销售会计对预收款结余以及销售单价审核
3.赊销类,对销售单价以及销售担保单审核
４营销中心业务员收回货款,出纳开具收款收据,一式二联,出纳留存财务联进入单据传递,业务员凭客户联到销售会计处收回担保单
5.审核销售单,担保单,收款收据必须填写规范。

销售单
担保单
收款收据
财务中心/销售会计
即时
确保单据的完整
销售单红联(财务联)、收款收据、担保单交销售会计,销售单其他四联联交营销中心跟单员
销售单
担保单
收款收据
财务中心/销售会计
即时
1.销售会计依业务单据及时准确编制记帐凭证。

2.收现类依销售单及收款收据同时记帐和冲现收款。

3.预收类依进帐单记帐，出货后依销售单冲减预收款。

4.赊售类依销售单和担保单记帐，收款后依进帐单冲应收款。

销售单
担保单
收款收据
记帐凭证
权责单位/岗位
作业流程
作业时间
作业重点
相关文件/表单
财务中心/销售会计
即时
复核退货单的填写规范,依据退货单和退货产品处理方案记账,红冲当期销售收入及该客户应收账款
退货管理流程
退货单
财务中心/销售会计
营销中心/开单员
仓库/产品仓管员
1个工作日
1.内部对账：现场盘存;将销售部销售明细表、仓库成品盘点表与财务帐进行核对;确保帐实相符账表相符后交成本会计。

2.客户对账：销售部编制客户对账单，由财务中心销售会计审核无误后签字确认发客户对账。

销售明细表
产成品盘点表
客户对账单
财务中心/销售会计
营销中心/开单员
即时
销售会计通过对帐、销售合同执行情况等通知销售部业务员催收货款。

账款崔收单
财务中心/销售会计
3个工作日
销售会计依生产经营分析要求，提报应收账款帐龄分析
、销售收入分析、销售利润及结构分析，为公司经营状况和决策提供信息。

应收账款帐龄分析
销售收入分析
销售利润及结构分析
6、说明：
6.1货款催收时间界定: 公司在商品已发出并确认为应收帐款，经双方合同约定的商品款结算日的次日，纳入账款催收对象。

6.2坏帐时间界定:销售业务发生的应收账款,从最后一笔付款起,一年以上未收到的商品款,并提报总经办批准损失部分,以批准日作为坏账发生日。

6.3呆账时间界定:销售发生的应收账款,从最后一笔付款日,6<12个月的应收款项,列为呆账。

6.4责任的认定及处理:公司所提报的坏账报告，由财务部经核查属实的。总经办核定坏账损失的责任，可依财务部提供核查报告或公司管理制度作为依据。对
于坏账损失责任不明确，由总经办核定。涉及经济款项，总经办