摘 要
风险管理是商业银行的核心，其中信贷风险更是商业银行风险中最
普遍的风险。随着中国加入WTO 以后，国内商业银行将面临世界优秀
银行的挑战和越来越复杂的客户群体，信贷风险管理也受到各家国内商
业银行的高度重视，先进的信贷风险管理对商业银行的发展将起到至关
重要的作用。

本文以JS 银行四川分行的信贷风险管理作为研究对象。首先分析
和探讨了商业银行信贷风险的管理意义，对信贷风险中的外部系统风险
和内部管理风险作了理论上的分析。然后对国内较大的商业银行——JS
银行的四川分行的信贷风险管理体系进行了比较全面的分析，提出了该
体系的不足之处。本文还分析了当今国外流行的几个较典型的信贷风险
模型。

文中用战略管理的系统方法对JS 银行四川分行的现状进行了研究，
提出了该行信贷风险的现实表现和信贷管理中存在的问题，分析了该行
影响贷款决策的主要因素和信贷经营管理中存在的问题。基于上述研
究，笔者综合应用系统的理论与方法、公司管理及组织行为学中有关组
织设计的有关理论，以现代西方商业银行流行的全面综合风险管理理论
为借鉴，对JS 银行四川分行的信贷风险防范提出了对策，具体包括：
建立综合评价体系，引进西方银行流行的全面风险管理，重建信贷风险
管理体系。本研究将国外的先进经验和技术与国内现行的信贷风险管理
相结合，研究成果对促进商业银行建立具有中国特色的风险管理体系，
形成竞争优势，具有积极的意义。

本文的有关研究成果，已用于实际工作，并可供国内有关银行参考。

关键词 信贷风险管理;全面风险管理;公司治理;商业银行
ABSTRACT
Risk management is the core work of the commercial bank. The
credit risk is especially the most common risk of the commercial bank. After
China joined in the WTO, the internal commercial bank will face the
challenge of the western commercial bank and the more sophisticated client
group. The credit risk management becomes more and more important. The
advanced credit risk management will play an important role for the
commercial bank，development.
The dissertation， study object is Sichuan branch of JS bank. In the
first, the author analyses the management meaning of credit risk
management, discussing the system risk outside the bank and the
management risk inside the bank. Then the author comprehensively analyses
and studies the credit risk management system of the Sichuan branch of JS
bank, indicating the defaults of the system. Because China joined the WTO，
the author introduces some most popular credit risk models in western
country.
The author studies the situation of credit risk management practice in
the Sichuan branch of JS bank using the SWOT analysis, putting forward
the existing problems in its system, analyzing the main factors influencing
the credit management and the cause of credit management problem. After
the above analyses, the author comprehensively uses the knowledge of
management information system and corporate governance. Based on the
theory of Global Risk Management, the solutions include as follows：
(1) Building the comprehensive appraise system；
(2) Combining the advanced experiences of the western commercial bank
and the internal bank，s practical thing in order to constitute the credit
culture of Chinese characteristics；
(3) Carrying out global risk management，complying with the new trend
of the world risk management development；
(4) Building up competition advantage.
The search has practical value with combing the modern experiences of
western country and practices internal, and some productions will play an
active part in the credit risk management of commercial banks for building
their competitive advantages.
The part of search productions has been used in practice works. The
results will be referred to directing the construction of the credit risk
management of the other commercial bank internal.
KEYWORDS Credit risk management;Global risk
management;Corporate governance; Commercial bank
引言
在过去的几十年间，信用风险已变得更加突出和重要。这主要表现在：人们对
信用的态度发生了重大变化；债务的规模急剧扩张；作为信用主体的商业银行潜伏
着危机；新的债务主体不断增加，新的金融交易品种不断推出等，从而使得整个社
会的信用风险增大了。

自20 世纪90 年代以来，国际金融市场危机四伏，风波迭起：
1994 年底，墨西哥政府将其货币比索贬值40%，引发了一场严重的金融危机，
并波及拉美、亚洲乃至全球。

1994 年，法国里昂信贷银行因从事房地产业和其他产业的投机而亏损达123 亿
法国法郎，它的账目中出现了高达500 亿法国法郎的呆账和坏账。

1995 年8 月1 日，日本东京最大的财务公司宇宙财务公司遭遇4.2 亿美元存款
的挤提；同年9 月，日本大和银行纽约分行的一名业务人员因投资美国债券失误，
亏损11 亿美元。

1997 年始发于泰铢贬值的金融危机。这次危机迅速蔓延到马来西亚、菲律宾、
印度尼西亚等国，引起这些国家的汇率大幅度下降，股市大跌、银行出现大量坏账
而纷纷倒闭。随即，东亚国家也爆发了严重的金融危机，日本的一些大银行和大证
券公司，如三洋证券公司、北海道拓殖银行、山一证券公司等相继倒闭；韩国韩圆
也大幅度贬值，韩国的韩宝、真露等大型企业集团相继破产，第一银行和汉城银行
等众多的信贷机构都陷入困境。这次危机给东南亚、东亚国家的经济以沉重的打击，
其中一些国家（如泰国）的经济发展水平至少倒退了10 年，一些国家（如韩国）
为了挽救本国经济而不得不接受一些条件十分苛刻的外国政府援助。时至今日，该
危机仍让人们记忆犹新。

在国际金融领域频繁发生金融危机的同时，我国国内金融市场上或金融活动
中，也出现了不少金融问题和金融事件。例如：
1998 年2 月24 日，中国农村发展信托投资公司由于经营严重违规，亏损巨大，
被中央银行行宣布解散。

1998 年6 月，海南发展银行被央行宣布接管，原因是自身巨额的不良贷款使银
行经营难以维持。