中文摘要
资金是企业经营发展的“血液”,资金存量充足、结构合理、运用顺畅是企
业成长壮大和实现战略目标的重要保障。如何加强资金管理、提高资金运营效率
成为企业财务管理的重中之重,也成为企业管理的核心内容之一。当前国内一些
企业都不同程度存在资金管理体制分散、管控松散、使用效率低下的问题。纵观
国内外大型企业集团发展历程,要提升企业资金管理的控制、协同及共享能力,
必须借助现代化的信息和网络技术实行资金的集中管理,从而实现企业集团资金
的统筹、分配、使用、管理和监督,使资金使用效率达到最大化。

论文较为深入地分析了 s省邮政公司资金管理现状,通过对可供选择的资金
集中管理模式进行比较,建议采用基于技术先进的商业银行企业网上银行服务的
现金池模式,以帮助s省邮政有效提升企业资金管理水平。该模式的实施应注意以
下内容:在省公司与合作银行签署协议的基础上,所属市、县级单位只允许幵立
收入、支出两个银行账户,通过商业银行的企业网上银行系统,实现公司所属各
级单位每日的营收资金全部逐级上划和支出账户円间透支、日终逐级填平的企业
账户零余额管理,从而实现全省范围资金集中,进而构建一个科学的、可操作性
强、适应s省邮政发展需要的资金集中管理系统,以最大限度地调剂资金余缺,
提高资金使用效率,发挥企业整体优势。

论文基于现有的资金集中管理理论体系,根据国内外集团企业资金集中管理
模式及发展情况,结合省级邮政公司业务特点及内部管理的需要等,运用理论与
实践结合方法,进行比较分析,构建适合本公司发展需要的资金集中管理体系,
为在目前集团公司财务集中管控体制下,省级邮政企业如何实行企业资金集中管
理提供了可行思路,以期对省级邮政企业提供一定的借鉴和指导。

论文作者在s省邮政公司从事多年资金管理工作,对邮政企业资金管理现状
和历程有较深的体会。论文是基于现有的资金集中管理理论体系,根据国内外集
团企业资金集中管理模式及发展情况,结合省级邮政公司业务特点及内部管理的
需要等,将理论知识与应用于实践环节,通过深入地分析思考,为省级邮政企业
如何实行企业资金集中管理提供了可行思路,以期对省级邮政企业提供一定的借
鉴和指导。

关键词:邮政企业;现金池;资金集中管理模式
ABSTRACT
Capital is the blood in corporate management, meanwhile, dequate stock,
reasonable structure and smooth use of capital is an important guarantee for companies
to grow and achieve strategic objectives. How to strengthen capital management and
improve capital operational efficiency has become a top priority of corporate financial
management and a core content in corporate management. At present,to various
degrees,dispersed system, lax monitoring and inefficient use in Capital management
system exists in some domestic enterprises.Throughout the developing history of large
enterprise groups home and abroad,modern information and network technology were
needed in funds central management, in order to promote the ability of control,
cooperation and sharing in corporation capital management.
The thesis analyzes the status of capital management in S Province postal
corporation thouroughly and suggests that the Cash Pooling mode based on advanced
business online banking service should be adopted, by comparing the optional capital
centralized management modes, in order to promote capital management in S Province
Postal Corporation effectively. The following aspects are highlighted in the application
of this mode: the subordinate city and county units are only allowed to open income and
expenditure account,based on the agreements between provincial postal corporation and
cooperative banks; via online enterprise banking system, realize the collection of daily
revenue of subsidiaries and manage to zero-balance enterprise accounts with daylight
overcredit which is covered at day end level by level, so that province-wide capital can
be congregated; thus, a scientific, operable central management system can be
constructed which meets the need of S Province Postal Corporation&39;s development, to
maximize the regulation of capital surplus and deficiency, raise efficiency of capital use,
and take total advantages of the enterprise.
The author has engaged in capital management in S Province Postal Corporation
for many years, and deeply understand the history and current status of her capital
control system. Then, based on existing theoretical system of capital centralized
management and the development of centralized management mode in enterprises home
and abroad, this thesis combines theory with practice,according to characteristics of
provincial postal bussiness and needs of inner management. Finally,the author would
like to provide practical thoughts for provincial postal enterprises on implementing
capital centralized management and some reference and guidance of the provincial
postal enterprises.
Keywords: Postal enterprises; Cash pool; Capital centralized management mode
1绪论
1.1选题背景及意义
1.1.1研究的背景
(1)中国邮政的发展历程
从1896年3月20日清光绪鬼帝批准幵办国家邮政至今,中国邮政已经经历
了百年历史。新中国的邮政企业从抗战时期的战邮,到新中国的邮电混业经营,
到现在的邮政、电信分设,政企分幵,银行业务和速递业务剥离,经历了漫长而
复杂的演变过程,走出了一条“在发展中改革,在改革中发展”的道路。随着中
国经济的改革幵放,和市场经济的快速发展,国家政府对国有企业体制改革的步
伐不断加大。自1998年,国家开始逐步对邮电企业实施体制改革,从初期的邮政、
电信分设,到后来的对电信企业的重组,以及现在对邮政企业实施的各项改革,
邮电通信企业正逐步走向市场化运作的道路。2005年9月,国务院下发了《邮政
改革方案》,拉幵了邮政企业体制改革的帷幕。首先是实施政企分开,使邮政企
业不再拥有邮政市场管理职能;之后,实施银行业务剥离,分别成立邮政集团公
司和邮政储蓄银行,经营邮政传统业务和银行业务;现在,又在进行速递业务整
体剥离上市工作,邮政体制改革还在进一步深化过程中。

(2)S省邮政公司的基本情况
S省邮政公司是中国邮政集团公司所属的全资子公司,主要经营国内和国际邮
件寄递、报刊等出版物发行、邮政汇兑、邮政储蓄、邮政物流、邮票发行等业务。

根据国家有关规定,承担邮政普遍服务义务;受国家委托,承担机要通信业务、
义务兵通信等特殊服务。目前,S省邮政公司作为国有企业,一方面因为担负国家
规定“保障邮政普遍服务和特殊服务”的责任,需要承担因此形成的政策性亏损;
另一方面为实现国家对国有企业国有资产保值增值的要求,更加需要关注和追求
企业的效益。近几年来,我国邮政企业为实现企业效益的提升,依据国家政策,
适应市场需求,依托原有传统业务和邮政网络,不断汗拓创新,新增了物流分销、
电子商务、代理保险理财等新业务,正在努力寻求一条新的市场化的企业发展道
5