为了改变养老保险完全由国家、企业包下来的养老办法，逐步实现国家、企
业、个人三方共同负担的养老保障体系，从 1991 年起国务院先后颁布了《关于
企业职工养老保险体制改革的决定》、《关于深化企业职工养老保险制度改革的通
知》、《关于建立企业年金补充养老保险制度的意见》、《关于建立统一的企业职工
基本养老保险制度的决定》、《完善城镇社会保障体系的试点方案》、《劳动和社会
保障事业发展第十个五年计划纲要》等法令条例，进一步推动了社会劳动保障制
度的建立与实施，从法律制度上提供了根本保障。
通过十多年的努力，我国的社会劳动保障制度已经有了很大发展。从 1998
年以来，各项社会保险覆盖范围不断扩大，从过去的只覆盖国有企业逐步扩大到
集体、个体私营和外商投资企业等多种所有制经济组织。到 2002 年底，全国参
加养老保险的人员为 1.47 亿人，参加失业保险的职工为 1.02 亿人，均为 1990
年的 2 倍多。基本医疗保险制度从 1999 年开始实施，目前参保人数为 9400 多万
人，享受城镇居民最低生活保障的人数已近 2000 万人。社保基金征缴收入平均
每年递增 24%，从 1998 年到 2002 年的五年间，仅中央财政的社会保障支出就达
近 2000 亿元，目前已积累的社保基金达 1200 亿，养老金水平、失业保险金和城
市居民生活保障标准均有很大提高。
同时，我们也看到，中国企业补充养老保险和企业年金在发展过程中还是存
在很多问题的，与市场需求及潜力相比，发展的步伐比较缓慢，同时也缺乏与市
场化投资相适应的合理的管理体制与管理规范，企业年金市场化投资运营困难重
重，收益率很低，缺乏合格的经办机构与经办人员，从政府监管角度来说，也缺
乏发展企业年金的清晰思路与法律保护。
近二年来，政府相关部门明显加快了社会劳动保障体制改革的步伐，相关的
对企业年金享受税收优惠的政策也开始进行讨论，逐步提上了议事日程。据专家
估计，企业年金市场的潜力巨大，未来三年内可能每年会递增 1000 亿，2010 年
市场规模将达到 1 万亿元，而据世界银行预测，到 2030 年中国养老保险基金总
规模将高达 1.8 万亿美元。依据加入 WTO 承诺的开放时间表，“中国加入 WTO
后的三年内，即 2004 年 12 月 11 日以前，允许外国寿险公司向中国公司和外国
公民提供健康险、团体险和养老金及年金服务”，中国的企业年金市场将马上迎
来一个与狼共舞的时代；同时，面对这样一个巨大的市场，国内各类金融机构，
如保险、信托、银行、证券、基金公司等行业也都跃跃欲试，欲分得年金市场一
杯羹。本文主要是从保险企业的角度出发，探讨在激烈的市场竞争中，保险公司
如何利用自身优势参与企业年金市场。
本人研究过程中，难免疏漏，以偏概全，不当之处请批评指正！
目 录
中文摘要……..3
英文摘要……..4
研究意向……..5
理论回顾……..6
基本假设……..7
研究方法……..8
论文正文
一、企业年金在我国的发展..9
（一）企业年金的定义、性质与特点..9
（二）企业年金发展的历史沿革….…10
（三）企业年金未来发展的趋势….…11
二、保险企业经营企业年金优劣势分析 .14
（一）优势和机遇.……14
（二）劣势和挑战….…17
三、企业年金市场主要竞争者分析…….…18
（一）银行分析.18
（二）信托公司分析.…18
（三）基金公司分析.…19
（四）证券公司分析.…21
四、保险企业的定位与运作模式研究.……23
（一）保险公司作为受托人，提供捆绑式服务的运作模式.23
（二）以信托公司为受托人，保险企业提供分离式的服务的运作模式….28
五、结论…….32
主要参考文献 .……33
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