2 备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。（参照备用金管 理办法） (三)借款销账规定：(1)借款销帐时应据实报销，不足借支 单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主 管副总签字，总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为 个人借款从工资中扣除。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《出差审批单》或《备用金申请表》， 注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 (二)审批流程：部门负责人确认→主管副总审核→总经理核 准（如果需要）。 (三)财务付款：借款人凭审核后的单据到财务部办理领款手 续。 第六条费用报销的一般规定 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用 的累计支出原则上不得超出预算。(一)报销人必须取得相应的合法票据。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写单据;严格按单 据要求项目认真写;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述 费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序：部门负责人确认签字→财务部复核 →主管副总审核→主管财务领导审核→总经理核准。 （四）费用报销的一般流程: 报销人整理分类报销单据并填写资金支付审批单→ 部门负责人确认签字→财务部复核→主管副总审核→主管财 务领导审核→总经理核准→出纳处报销。 第七条差旅费报销及流程 (一)费用标准: 参照差旅费管理规定办理 (二)费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿 标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出 差人当天的补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不 予报销相关费用。 （三）报销流程 1.出差申请：出差人员首先填写《出差审批单》，详细注明 出差地点、目的、行程安排、交通工具及预支差旅费用项目 等，出差审批单由分管副总或总经理批准。 2.借支差旅费：出差人员将总经理审批过的《出差审批单》 交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所 借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销 事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，主管副总审核 签字，财务部审核签字，总经理核准;原则上前款未清者不予 办理新的借支。 第八条办公费、低值易耗品（办公类）等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合 管理部统一管理，集中购置,并指定专人负责分配保管。 (二)报销流程 1.购置计划:公司综合管理部根据需求及库存情况按管理办 法编制购置计划。2.报销程序：报销人先填写资金支付审批单(附相关单据)， 按日常费用审批程序报批。审批后的支付审批单及相关单据 交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月根据各部门报销明细统计表，归集 核算各部门相关费用。 第九条招待费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1.招待费：为了规范招待费的支出，根据公司《接待工作管 理办法》办理报销。 2.其他费用：根据实际需要和公司相关规定报销支付。 (二)报销流程： 1.招待费由经办人持总经理审批后的《宴请申请表》到财务 部办理报销支付手续。 2.其他费用按公司日常费用报销流程办理。 第十条工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项 福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 （一）工薪福利支付流程1、工资支付流程：(1)每月20日前由综合管理部将本月经公 司总经理审批后的工资表(含人员变动、额度变动、扣款、社 会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)财务部根据工 资表编制标准格式的工资表;(3)按日常经营审批程序报总经 理复核;(4)每月25日由财务部发放工资。 2、临时工资支付流程同工资支付流程。 (二)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由综合管理部将社 会保险金及公积金本月情况报财务部进行相关的财务处 理;(2)住房公积金由综合管理部按日常经营审批程序申请转 帐支票支付;社会保险金由财务部协助综合管理部办理银行 托收手续，财务部收到银行托收单据应交人事专员签字确认， 若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 (三)其他福利费支出由公司综合管理部按日常生产经营程序 报总经理审批后，交财务部办理支付报销手续。 第十一条专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用 及其他专项费用等。 （一）软件及固定资产购置报销财务制度及流程。1、填写购置申请：经手人填写《资产购置申请单》并报总经 理审批。 2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 3、结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试无误)后，经办 人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写支付审批单(附 相关单据);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根 据总经理审批后的支付审批单以支票形式付款;(4)若需提前 借款，应按借款规定办理借支手续，并在10个工作日内办理 报销手续。 （二）其他专项支出报销制度及流程 1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含 咨询顾问费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费 用)支出。 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由部门负责人根据实 际需要向总经理提交请示报告，由总经理审批核准。 3、财务报销流程 a.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 b.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合 同签订前应认真审核，合同应注明付款方式等)。c.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写支付审批单 (填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审 批：部门负责人确认签字→财务部复核→主管副总审核→主 管财务领导审核→总经理核准;(3)财务部根据审批后的支付 单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在10个工作日内办理报销手续。 第十二条报销时间 1、现金报销。由各部门统一整理并完成相关审批手续后于月 底前上报财务部，出纳人员应以健全的会计凭证和完备的审 批手续为依据，于每月7--10日办理报销支付。 2、对外支付的款项财务部于每月10日和25日分两次办理，如 紧急情况需总经理批准后办理。 第十三条本制度解释权归公司财务部。 第十四条本制度自总经理办公会通过之日起开始执行。