摘要
信贷风险是银行经营过程中面临的主要风险。最大程度识别并防范信贷风
险,是各个金融机构必须密切关注的问题。随着我国金融体制改革不断的推进,
银行对信贷资产的安全性和效益性要求越来越ft,4L:屮信川评级作为商业银行
确定信贷资产风险管理的基础和确定贷款风险程度的依据,其作用Ik H渐突出。

因此建立科学、合理、客观的信用if级体系,对整个银行业风险管理水平的提
高具有十分重要的现实意义。

本文在介绍广东发展银行现行的信用评级体系的基础上,分析了其存在的
问题和不足,同时根据新巴塞尔协议中对内部评级的相关要求,并参照人民银
行2006年发布的《信贷市场和银行问债券市场信用评级规范》和《信用评级管
理指导意见》,对原有的信用评级体系进行相应的改进,从宏观到微观、从定
量到定性分别设计一级指标、二级指标,并运用层次分析法确定相应的权数,
构建信用评级模型系统。最后,通过A纸塑包装公司的相关数椐对新模型的有
效性进行检验,结果表明:新的信用评级体系能够有效识别客广的佶用风险,
操作岜具有简便性。

木文的创新之一是评级指标体系的设置,木文从数据的可得性角度,将评
级指标分为财务类和非财务类指标,并且财务类和非财务类比例各占50%,同
时在影响因素上,又将财务类指标分为静态指标和动态指标,并纳入现金流量指
标,这些指标在理论上基本覆盖了企业信用的全部方面。二是评级方法的选取,
本文在指标权重的衡量方法上,采用层次分析法对各指标权重系数进行科学分
配,通过指标重要性程度赋予不同的系数,构建的层次结构模型将更加符合实
际客户情况,从而使评级结果也更加准确和真实。

关键词:I l东发展银行’ 信用评级指标体系;层次分祈法