 ==>> 点击下载文档 |
第二节财务经理工作
财务经理基本工作程序
１、直属于总经理领导，全面负责并协调安排部门工作；
２、对公司新增投资项目，进行投资成本分析，利润核算，为项目投资提供科学的财务数据，事前进行投资风险控制，事中进行投资成本控制，事后做到目标利润实现；
３、对各子公司的经营情况进行定期或不定期检查，检查其利润实现情况，成本费用控制情况，资金使用情况，保证投资公司的股权投资实现利润最大化；
４、根据项目预算金额，结合公司现有资金情况，及时向金融机构，其他融资平台进行融资，以保证项目的正常建设；
５、根据公司业务发展合理调度资金，优化资金使用效率，加强各项成本费用支出的控制；
６、每年度３月份提交年度公司成本费用预算，提高董事会讨论定编，签定目标责任书；每年度３月份向股东会汇报上年度财务分析报告，提请大会审议；
７、每周对会计、出纳、库管工作情况进行检查、审核，听取其工作汇报，并对财务部工作过程中存在问题及时进行处理和上报；
８、把好财务签字、审核关,抓好制度落实工作。
财务经理日工作程序
召开晨短会听取各项工作汇报，检查各岗位前一天各项工作完成情况，不断地提高各岗位人员的业务能力；
制定当天工作计划，落实、安排每项具体工作；
３、严格审核各项财务工作及报表等；
４、沟通、协调各部门相关财务工作；
５、及时进行工作总结；
６、随时随地对各岗位人员进行教育。
三、部门例会
1、部门经理定期或不定期召开部门工作会议，布置安排重点工作，并主持每天早上１０分钟晨会，必要时邀请有关部门领导参加；
2、工作会议要注重实效，以协调、沟通、解决问题为目的；
3、组织内部学习，不定期进行业务探讨，传达公司文件、精神，及时发现问题并有针对性的解决问题。
四、财务分析
要求：
１、每月３日前会计向财务经理提交本月及累计各项费用明细报表，并附有文字分析说明；
２、每月３日前出纳向财务经理上报各项货币资金收支明细报表；
３、每月３日前库管向财务经理上报盘点表；
４、每月５号前，财务经理出具财务报表，并及时报送总经理。
第三节会计工作
一、会计基本工作程序
根据预算等有关资料编制成本费用预算表；
月末，根据核算无误的原始凭证，会计编制记帐凭证；根据收入账金额计算编制应交税金明细表，经财务经理审核后入账，并建立电子文档；
３、根据审核无误的收、付、转等记账凭证，计入相关账目，并建立电子文档；
４、随时检查核对总账与明细账，发现问题及时调整，随时为财务经理提供所需的数据；
５、月末作计提税金，待摊费用摊销，办公费用成本结转，工资结转，计提福利、提计折旧费等的处理；
６、月末作收入、成本、费用的转账凭证；
７、对所有凭证进行审核后记账，
８、每月月末进行结帐，将审核无误的记帐凭证进行登帐，编制试算平衡表；
９、将总账与明细账，总账与辅助账进行核对做到账账相符并编制试算平衡表，
１０、每月３号前，出具财务报表，交财务经理审核；
１１、每月８号与财务经理一同参加财务分析会；
１２、上缴各项税款。
二、会计日工作程序
１、收集、整理各项原始凭证并逐一进行审核，并将审核后无误的凭证逐一录入计算机；
２、对公司原始凭证进行审核汇总处理后出记账凭证；
３、将凭证编号并装订成册；
４、处理并制作各项财务往来帐务；
５、出具银行、现金余额表并与出纳核对，如果发现问题及时协调处理；
６、协助财务经理做好日常财务工作。
三、会计核算
（一）核算原则
１、会计核算工作必须每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证；各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确；会计报表应当清晰明了，便于理解和应用；
２、会计必须设置日记帐、明细分类帐和总分类帐三种帐簿以及各种必要的辅助性帐簿；各种帐簿应当做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚；
３、会计根据权责发生制的原则记帐，公司收入和费用的计算必须相互配比，公司的财产应当按照实际成本核算；
４、会计记帐应当划分资本性支出和收益性支出的界限，支出的效益及于一个以上（不含一个）会计年度的，应当作为资本性支出；支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益性支出；
５、会计核算方法，前后各期必须一致，不得随意变更；若有必要
