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第二条本制度适用于公司及其下属部门。
第三条财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作。
第二章企业财务管理体系及权限
第四条公司应建立严密、科学的财务管理体系，实施财务经理的监管制度，以保证管理工作正常开展。
财务经理的财务监督管理权限：违法违纪的问题的制止纠正权。监督公司执行各项财经法规；指导和监督建立和执行公司财务会计制度，保证公司经济活动的合法性、真实性和有效性，督促和指导公司建立和完善内部会计控制制度，防止、纠正各种欺诈和舞弊行为，保证公司资产的安全及经济活动的健康发展。
第三章会计机构和会计人员
第五条本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。
第六条由本公司总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责领导本公司的日常会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。
第七条会计人员必须获得会计证等必备的会计从业证书，对于暂时未获得的，必须经财务部门考核获取相关的证书后，才能正式上岗。
第八条会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会计人员的工作岗位进行有计划的轮岗。
第九条会计人员应按照国家有关规定参加会计业务培训和会计证年审。
第十条会计岗位责任制
1、根据原始凭证填制记账凭证，并输入电脑。
2、处理凭证汇总表、明细账、试算平衡表等帐事项。
3、核对总账和明细账，检查不相符和不合理的账目，并改正账目。
4、核对银行存款往来账，编制银行存款调节表。
5、领导交办的其他事项。
第十一条出纳岗位责任制
1、严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。
2、妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销单付款。
3、登记出纳收支日记账，做到日清月结，及时核对库存和现金与账存现金。
4、每次出纳备用金用完时，必须填制付款汇总表，并附相关单证一起交主管会计审核无误后，开具支票到银行支款补充出纳备用金。
5、接受主管会计和财务经理的监控和指导。
第四章资金审批制度
第十二条所有款项的支付，须经公司主管领导批准如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，时候请其在支出单上补签意见；
第十三条财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管，办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人制定的专人保管印章须办理交执手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
第十四条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
第十五条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票与收款相符，如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主客领导批准。
第十六条往来款项的冲转(指非正常经营业务），须公司主管领导批准。
第十七条用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
第十八条施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准，其程度，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行：
施工单位根据合同约定，申请工程款（一式三份）——监理公司审查进度、质量、安全文明——建立造价工程师审核工程量——甲方造价工程师审核（审核或咨询）——工程部经理审核——根据财务部确定上报日期——总经理或委托人审定（批准支付）——财务部根据合同审核——财力部留存（原件）——造价工程留存（复印件）——施工单位留存（原件）——资料文档留存（原件）——主管工程和财务领导审核。
第十九条行政费用支出管理制度
1、公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
2、涉及应酬等非正常费用，须公司主客领导批准。
第二十条公司差旅费开支制度
1、公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
2、公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
3、公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以规定执行：
①房租标准：
A、部门经理以上职员，房租标准120元/元；
B、一般职员，房租标准为100元/日；
②伙食补贴，市内交通费每人6元/日。
4、事迹报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报销公司主管领导审批后支付。
第二十一条办公费用，会议费用及其他费用管理制度
1、公司办公用具由办公室统一采购、管理。
2、办公室设立账册登记公司办公办公用品的采购，使用情况。
3、办公室财产台账为财务部附设账册。
4、办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册，登记，定期通报。
5、公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。
6、有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由
