审计工作底稿索引（目录）
索引号
名称
备注
综合类工 作 底 稿
A4
被审计单位基本情况表
A7
正式审计报告
A7-1
被审计单位签章确认后的财务报表及附注
A5
审计报告流转控制表
A10
未审计的财务报表
A1
审计业务约定书
A21
与治理层、管理层的沟通记录汇总表
A22
客户提供资料清单
A23
审计标识
A9
重要审计工作完成情况核对表
A8
审计工作总结
A6
复核工作底稿
A8-1
审计过程中重大问题请示报告
A8-2
针对审计报告中的重大问题--与客户交换意见汇总表
A2
管理层声明书
A2-1
附件1一管理层对未更正错报汇总表的声明
A2-2
附件2一管理层对关联方及其交易事项的声明书
A2-3
附件3一管理层对或有事项及期后事项的声明书
A2-4
附件4一管理层对对外担保事项的声明书
A2-5
附件5一管理层对资产减值准备充分计提的声明书
A2-6
附件6一管理层对内部控制有效性认定的声明书
A2-7
附件7一管理层对已发生的所有经济业务已全部入账、无账外账的声明书
A2-8
附件8一银行开户清单
A11
审计差异调整表一调整分录汇总表
A12
审计差异调整表一重分类分录汇总表
A13
审计差异调整表一未调整不符事项汇总表
A14
审计差异调整表一现金流量表调整分录汇总表
A15
试算平衡表--资产负债表
A16
试算平衡表--利润及利润分配表
A17
试算平衡表--现金流量表
A18
合并工作底稿--资产负债表
索引号
名称
备注
A19
合并工作底稿--利润及利润分配表
A20
合并工作底稿--现金流量表
A3
本所员工独立性声明
审 计 计 划工 作 底 稿
B1
初步业务活动一针对首次接受委托
B1-1
与前任注册会计师的沟通
B2
初步业务活动一针对连续审计
B3
总体审计策略
B4
风险评估程序汇总表
B4-1
了解被审计单位及其环境调查问卷 (不包括内部控制)
B4-2
主要会计政策、会计估计等情况调查表
B4-3
了解整体层面内部控制及评价总结
B4-3-1
了解整体层面内部控制及初步评价结果——控制环境
B4-3-2
了解整体层面内部控制及初步评价结果——风险评估过程
B4-3-3
了解整体层面内部控制及初步评价结果——与财务报告相关的信息系统与沟通
B4-3-4
了解整体层面内部控制及初步评价结果——控制活动
B4-3-5
了解整体层面内部控制及初步评价结果——对控制的监督
B4-4
了解主要业务层面内部控制及评价总结
B4-4-1
内控问卷——销售与收款循环
B4-4-2
内控问卷——购置与付款循环
B4-4-3
内控问卷——生产循环以及工薪人事循环
B4-4-4
内控问卷——仓储与存货循环
B4-4-4-1
存货盘点计划调查及评价
B4-4-5
内控问卷——融资与投资循环
B5-1
控制测试——采购与付款循环
B5-1-1
穿行控制测试过程记录——采购与付款循环
B5-2
控制测试——工薪与人事循环
B5-2-1
穿行控制测试过程记录——工薪与人事循环
B5-3
控制测试——生产与仓储循环
B5-3-1
穿行控制测试过程记录——生产与仓储循环
B5-4
控制测试——销售与收款循环
B5-4-1
穿行控制测试过程记录——销售与收款循环
B5-5
控制测试——筹资与投资循环
B5-5-1
穿行控制测试过程记录——筹资与投资循环
B6
对风险评估及审计计划的讨论记录
索引号
名称
备注
B7
评估的重大错报风险一财务报表层次
B8
评估的重大错报风险一认定层次
B9
计划的进一步审计程序汇总表 (参考格式一、二)
B9-1
具体审计计划的修改
B9-2
考虑内部审计工作的审计程序表
B9-3
利用其他主体的工作--利用专家工作的审计程序表
B9-4
利用其他主体的工作--利用其他注册会计师工作的审计程序表
特 定 项 目 审 计 程 序工 作 底 稿
C1
持续经营审计程序表
C1-1
持续经营调查表
C2
期初余额审计程序表
C3
比较数据审计程序表
C4
关联方审计程序表
C5
期后事项审计程序表
C5-1
期后事项审计记录
C6
或有事项审计程序表
C7
舞弊审计程序表一对舞弊的考虑
C7-1
舞弊审计程序表(对舞弊的考虑)一风险评估程序
C7-2
舞弊审计程序表(对舞弊的考虑)一识别和评估舞弊导致的重大错报风险
C7-3
舞弊审计程序表(对舞弊的考虑)一应对舞弊导致的重大错报风险
C7-4
舞弊审计程序表(对舞弊的考虑)一对管理层、治理层和监管机构的沟通
C7-5
舞弊审计程序表(对舞弊的考虑)一无法继续执行审计业务的考虑
C8
对法律法规的遵循评价审计程序表
C9
对公允价值计量和披露的审计程序表
C10
对会计估计及其变更的审计程序表
C1