培训大纲
第一部分：高级管理者必须深
入学习企业内部控制政策和风险管理技术
* 2010年国家“企业内部控制
体系”新“地标”
* 企业内部控制“风险地图”
* 按图索骥，内控5大目的详解
* 国家重拳出击违反内控环境的
鲜活案例！
第二部分：中国企业内部控制
标准体系与美国《萨班斯法案》
* 美国《萨班斯法案》颠覆了传
统企业内部控制体系哪块根基？
* “萨法”背后出现的大量内控
失败案例
* 这场重塑企业内部控制标准体
系的巨大风暴在国际社会与我
国的表现
培训大纲
第三部分：内控是这样走
过来的
* 从会计控制到管理系统综合框架控制——内控四大历史发展阶段
* 内部控制是什么？不是什么？
* 内控能做什么？不能做什么？
第四部分：最高阶内控体系综合框
架“5大要素”到企业内部控制准则落地
* 内控体系建设总目标与内控综合
框架5大要素
* 要素一：控制环境，董事会与高级管理层的重要工作
* 要素二：“风险数据库”与风险识别
* 要素三：风险控制措施与实施证据
* 要素四：信息与沟通
* 要素五：监督
* 2008年17项内控准则落地精要
* 2010年18项内控配套指引落地精要
培训大纲
第五部分：诊断企业内部控制是否有效的评价技术
* 认识风险显现红色标志
* 战略风险管控诊断技术
* 长期投融资与运营资本风险诊断技术
* 经营效果与效率风险诊断技术
* 盈利能力风险诊断技术
* 资金管理风险诊断技术
* 计算机系统管控风险诊断技术
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