第一章总 则
第一条为规范莱芜钢铁股份有限公司（以下简称公司）及所属控股子公司
的财务行为，加强财务管理工作，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计
莱芜钢铁股份有限公司财务管理制度（修订稿）

第一章总 则
第一条为规范莱芜钢铁股份有限公司（以下简称公司）及所属控股子公司
的财务行为，加强财务管理工作，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准
则》、《企业财务通则》及《公司章程》，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各厂、处（部）、分公司及全资子公司（以下简称
各单位），公司控股及参股子公司可参照执行。

第三条各单位要根据本制度的规定，结合实际情况建立健全内部财务管理
办法，完善内部经济责任制，严格执行国家和公司规定的财务收支范围和标准，
按规定计算提取和缴纳应上交的各种款项，真实反映企业财务状况、经营成果和
现金流量，接受公司财务部门和有关部门的监督和检查。

第四条财务管理的基本任务是围绕公司生产经营目标，利用价值形式组织
财务活动，强化财务管理，搞好经济核算。

各单位要认真做好各项财务收支的预算、控制、分析和责任制考核等工作，
按年、季、月及时编制财务收支预算，做好财务收支的日常控制与管理工作，定
期对经济活动进行综合分析，合理使用各项资金，有效利用各项资产，优化财务
结构，努力提高公司经济效益。

第五条各单位要认真做好各项财务基础管理工作。

对生产经营活动中的产品产量、质量，工时、设备利用，财产物资的收入、
发出和结存，生产过程的领用、消耗和退库，都应当做到手续完备、计量准确。

按公司下达的各项综合定额指标，制定或修订原材料、能源等物资消耗、储
备及工时、设备维修定额。对各项定额要做到科学管理、严格考核、合理奖惩，
使定额管理达到制度化、标准化，以期在公司经营管理中发挥作用。

做好财产物资的清查工作，定期、不定期地进行财产物资清查，正确计提财
产物资的减值准备，及时报批处理物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等，做到账、
卡、物三相符。。。