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MBA毕业论文_四川XX地区农村信用社银行账户利率风险研究(61页).rar

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更新时间:2018/6/27(发布于四川)

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文本描述
摘要
作为宏观调控的基本货币政策工具,中央银行为调整经济走势而
对利率进行随时调整成为常态。近年来,我国央行频繁调整人民币存
贷款利率,特别是2007年6次调高人民币存款利率,10次调高存款
准备金率。2008年,在中国经济遭受全球金融危机冲击后,我国政
府实施了各项经济刺激政策。始于2008年9月的一连串降息、行为对
中国银行业2009年的利润产生很大程度的影响,一些资产负债结构
不适应降息变化的商业银行明显受到了利率波动的影响。随着未来利
率市场化进程的加快,无论是存贷款基准利率还是市场利率,波动性
不断加剧己成为必然。未来利率变动如何影响商业银行的经营状况,
为商业银行利率风险管理带来更大的不确定性。因此,管理和防范利
率风险必然成为银行风险管理的主要内容。

为有效管理和监管银行的利率风险,巴塞尔委员会2004年7月
专门颁布了《利率风险管理与监管原则》,为商业银行管理银行账户
利率风险提供了指引。中国银监会2009年12月颁布了《商业银行银
行账户利率风险管理指引》,也明确要求商业银行应建立银行账户利
率风险管理框架体系。这些文件的颁布和实施,必将推动银行利率风
险管理研究进一步发展。

本文根据巴塞尔委员会的利率风险管理框架,结合我国商业银行
银行账户利率风险管理及监管现状,从某地区农村信用社发展实际和
作者工作实践角度出发,利用巴塞尔标准冲击法模拟该地区农村信用
社净利息收入的利率风险和经济价值的利率风险。

首先,简要介绍利率风险管理的框架,主要是简介利率风险的概
念、识别、计量和分析方法;其次,对银行账户利率风险审慎监管和
管理状况进行概述,主要是介绍国内外利率风险监管和管理实践,并
分析我国商业银行利率风险管理存在的主要问题;再次,对该地区农
村信用社总体情况进行描述,主要是把各家信用社数据进行整合分析
汇总,并有选择性地介绍标准法模拟过程的相关情况,以加强论文研
究的严谨性;然后,利用巴塞尔标准冲击法模拟利率上升200个基点
对银行挣利息收入和经济价值的影响,并对存款准备金和活期存款是
否计入生息资产和付息负债进行分析。

总之,商业银行的银行账户利率风险,具有风险来源多样性、风
险影响多重性、风险计量复杂性等特点。由于时间和知识有限,本文
的研究还存在一些局限性,有待进一步提高和改进。

关键词:农村信用社;利率风险;风险管理