中文摘要
随着金融全球化与竞争的日益加剧，如何更有效地进行资本及风险管理已成
为全球银行业关注的核心与焦点。因此，((资本计量和资本标准的国际协议:修订
框架》(简称《巴塞尔新资本协议)))2004年正式发布，并于2006年度开始正式实
施。经过2008年的制度准备和2009年的政策测试，2010年起我国商业银行正式
进入与巴塞尔新资本协议的接轨阶段。

在《巴塞尔新资本协议》中，明确指出了未来商业银行量化风险的主要技术
手段就是内部评级法(TheIniemalRating一BasedApproach)。中国银监会认为中国
的大商业银行应建立有效的、与新资本协议一致的内部评级系统。为此，本文选
取商业银行内部评级法这一内容进行研究。首先就国内外关于内部评级体系的研
究做了简要回顾，包括内部评级体系及其风险因素的研究;其次阐述了内部评级
的相关概念和《巴塞尔新资本协议》，分析了《巴塞尔新资本协议》的实施将对商
业银行实施内部评级法的深刻影响;接下来总结国外著名银行机构在信用评级和
内部评级体系方面的实践经验，分析了我国银行业内部评级法实施现状与挑战;
以国家开发银行综合风险管理内部评级体系的设计为例，介绍了国开行综合风险
管理内部评级设计的原则、特点、组织体系、实施步骤和IT系统建设情况，并对
未来国开行实施新资本协议的步伐进行了展望。最后，从监管当局的外部支持以
及国开行内部实施两个方面提出了对国开行综合风险管理内部评级实施保障的建
议，为国开行商业化改革的信用风险管理提供借鉴与参考。

本文的特点是，在分析了发达国家著名银行机构的内部评级实践后，对我国
银行业实施内部评级法做了具体研究，并对作者参与的国开行综合风险管理内部
评级设计进行了具体分析和研究，并提出了相关建议措施。由于作者个人经验和
时间关系，在论文中没有对商业银行内部评级体系的相关模型展开研究，希望今
后在条件允许的情况下，能把这方面的内容做更多的充实和完善。

关键词:巴塞尔新资本协议;内部评级体系:国家开发银行;风险管理