中小企业数量与产值不断增长，国家政策扶持中小企业的发展，商业银行能否抓
住时机，发展对中小企业的经营性授信业务，将对商业银行未来发展产生举足轻
重的影响，本文以中小企业为例，通过对银行授信信用风险管理的研究，以提升
银行经营性授信的信用风险管理水平，促进银行经营性授信特别是中小企业授信
的健康发展。

本文借助外部因素评价矩阵和内部因素评价矩阵二个评价工具，设计了中小
企业授信的准入门槛;选取中小企业行业绩效参照体系，从财务因素与非财务因
素二方面选取关键的评价因素与指标，并赋予相应的权重，建立了适合中小企业
的信用等级测评模型;通过分析授信需求合理性与还款能力，设计了中小企业授
信上限评估模型。授信准入门槛、信用等级评价模型及授信上限评估模型的使用，
将能对中小企业的信用风险进行事前评估，达到扶优限劣，同时避免对中小企业
过度授信，防止信用风险的发生。

其次，通过分析银行信贷的经营成本构成，设计涵盖资金成本、运营成本、
风险成本和目标收益为计算基础的风险定价模型，并提出了与信贷资产质量及信
贷管理人员工资挂钩的风险补偿机制，使得中小企业的授信风险得到补偿，提高
银行中小企业授信风险的应对能力。

最后，借助平衡计分卡，从员工成长、内部运营、客户层面、财务层面四方
面设置考核指标和行动方案，完善银行中小企业授信绩效管理机制，以促进银行
中小企业经营性授信在风险可控的前提下得到健康发展。

关键词:风险评估，授信管理，风险控制