论文摘要
操作风险是银行面临的最古老的风险之一，在全球范围内给许多金融机构造
成了严重的经济损失。但操作风险的理论研究、实际应用、制度规范等却远远落
后于信用风险和市场风险。本论文试图为我国国内商业银行操作风险管理的实践
提出思路，采用了理论与实际相结合、对比分析法，以管理学和流程再造等理论
为基础，首先系统阐述了商业银行操作风险理论，然后深入分析了当前我国国内
商业银行操作风险形成的主要原因，最后运用操作风险管理的基本理论，借鉴国
际先进银行操作风险管理先进经验，结合我国的实际情况，提出了我国国内商业
银行操作风险管理的操作性思路。

本文第一章介绍了论文研究的背景和意义，概括地回顾了国内外有关文献，
提出了商业银行操作风险的定义和种类。第二章通过对美国银行操作风险管理实
践的分析，总结出国际活跃银行的先进管理经验。第三章对比国内商业银行与国
际活跃银行的差距，针对国内银行操作风险管理现状，从我国的经营管理体制、
风险管理文化、内部控制等角度分析其形成原因。我国商业银行基础管理薄弱、
内部控制不健全，操作风险管理和控制的基础不牢固，是操作风险产生的主要原
因。第四章系统地提出了我国商业银行操作风险管理的对策，本文尝试着从提倡
建立健康的风险管理文化、打造流程银行，提高内控执行力等方面，解决国内银
行在操作风险管理上的间断控制、单点控制带来的弊端。健康的风险文化要深入
人心，并创造主动发现潜在风险的良好氛围，并融入到日常业务的业务流程再造
和创新管理管理中，做到自觉按章操作、合规经营。同时要不断建立尝试运用适
合我国商业银行的管理工具一操作与内控自我评估，对内控制度进行由表及里的
系统检验，提高管理效率，从而改变目前的“头痛医头，脚痛医脚”，或是“一
人得病，全行吃药”的尴尬现状。

关键字:商业银行;操作风险;流程再造。