中国煤炭进出口公司
经营计划与年度总结
编制流程
北大纵横管理咨询公司
2002年10月
目 录
§1 总 则 1
1.1 适用范围 1
1.2 目的 1
1.3 主要名词解释及范围界定 1
1.3.1 经营计划 1
1.3.2 预算 1
1.3.3 年度总结 2
§2 经营计划和年度总结编制流程图文概述 3
2.1 经营计划和年度总结编制流程概述 3
2.2 经营计划和年度总结编制流程图 3
§3 经营计划和年度总结编制流程详细说明 4
3.1 成立经营计划编制小组（F1） 4
3.1.1 工作内容 4
3.1.2 工作结果 4
3.2 确定经营计划和年度总结编制提纲（F2） 4
3.2.1 工作内容 4
3.2.1.1 制定经营计划和年度总结编制提纲 4
3.2.1.2 提出预算编制框架 5
3.2.1.3 确定经营计划和年度总结编制提纲 5
3.2.2 工作结果 5
3.3 下发经营计划和年度总结编制提纲（F3） 5
3.3.1 工作内容 6
3.3.1.1 下发次年经营计划编制提纲 6
3.3.1.2 要求上报本年度工作总结 6
3.3.2 工作结果 6
3.4 编制部门经营计划和年度总结（F4） 6
3.4.1 工作内容 6
3.4.1.1 参股和控股企业上报经营计划和年度总结 6
3.4.1.2 审核参股、控股企业的经营计划和年度总结 7
3.4.1.3 编制部门内部的经营计划和年度总结 7
3.4.2 工作结果 7
3.5 编制公司经营计划和年度总结（F5） 7
3.5.1 工作内容 8
3.5.1.1 审核部门预算 8
3.5.1.2 审核部门经营计划和年度总结 8
3.5.1.3 汇总经营计划和年度总结 8
3.5.1.4 确定经营计划和年度总结 8
3.5.2 工作结果 8
3.6 批准经营计划（F6） 9
3.6.1 工作内容 9
3.6.2 工作结果 9
3.7 上报与下达经营计划（F7） 9
3.7.1 工作内容 9
3.7.1.1 上报经营计划 9
3.7.1.2 传达经营计划 9
3.7.1.3 下发经营计划 10
3.7.1.4 存档 10
3.7.2 工作结果 10
3.8 月计划的制定与执行分析（F8） 10
3.8.1 工作内容 10
3.8.1.1 制定月计划 10
3.8.1.2 备案 10
3.8.1.3 分析月计划的执行情况 11
3.8.2 工作结果 11
3.9 调整经营计划（F9） 11
3.9.1 工作内容 11
3.9.1.1 提出经营计划调整建议 11
3.9.1.2 批准经营计划调整建议 11
3.9.1.3 调整经营计划 11
3.9.2 工作结果 12
附 录 13
§1 总 则
1.1 适用范围
本手册适用于中国煤炭进出口公司（以下简称“中煤进出口公司”）经营计划编制的流程指导和管理，适用范围为中煤进出口公司及其全资子公司、参股与控股公司的相关员工。
1.2 目的
通过制定本手册，规范中煤进出口公司经营计划的编制流程；
通过制定本手册，明确经营计划编制流程关键环节的责任和义务，有效提升计划编制的运作效率和效果。
1.3 主要名词解释及范围界定
1.3.1 经营计划
经营计划是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划必须在科学预测的基础上，根据市场需要和公司能力，采取统一领导、分工负责、综合平衡的方法进行编制，充分挖掘及合理利用公司的一切人力、物力、财力，不断改善公司的各项经济指标，以取得最佳的经济效果。经营计划包括内外部环境分析、年度工作目标和计划、年度财务预算和存在的问题几项主要内容。
1.3.2 预算
预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓全面预算是指公司经营活动的数量计划，它确定公司在预算期内为实现公司目标所需的资源和应进行的活动。