MBA硕士毕业论文《建设银行葫芦岛分行内部控制体系研究》(62页).rar摘要 商业银行是经营货币的特殊企业，在社会经济活动中具有特殊职能，同时银 行作为一个高风险、高负债的行业，它的一举一动也牵动着社会各界的神经。目 前我国正处于金融业快速发展的阶段，在金融自由化、创新化、全球化的过程中， 原有制度下各种社会矛盾和历史积弊逐渐显现，金融风险日益突出，银行案件高 发，暴露了我国商业银行在内部控制方面的种种隐患和问题，部分商业银行内部 管理懈怠、有章不循，违规不究，处罚不重等诸多问题已逐步显现出来。因此如 何防范银行业风险和加强内部控制，已成为银行界和学术界共同研究的重要课 题。虽然2008年全球的金融危机对我国商业银行造成的影响和西方国家银行业 巨头所遭受到重大打击比较起来，无论从深度和广度上来讲都是要小的多，但这 主要是因为我国金融机构与国外银行的体制不同、社会制度不同，在商业银行内 部控制制度建设方面我们仍然有很多缺陷和弊端，还有很多的工作需要努力和探 索。纵观众多的银行案件，使我们普遍认识到了建立和健全内部控制是防范金融 风险，保障银行体系安全、稳健运行的关键。 本文以我国商业银行内部控制为研究对象，首先对国内外金融业以及商业银 行内部控制制度的研究成果及相关理论进行了综述，并对这些理论进行比较分 析，然后结合中国建设银行葫芦岛分行的具体案例，探讨分析了建设银行葫芦岛 分行内控制度的发展现状、所存在的问题及如何改进的方法，并按照COSO要求 对其进行内部控制体系设计，最后，从我国金融发展现状角度，提出完善我国商 业银行内部控制制度的一些措施和方法。 关键词： 建设银行葫芦岛分行，COSO框架，内部控制，体系研究