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MBA毕业论文《经济资本考核在商业银行绩效管理中的应用》(59页).rar
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摘要
为更好的抵御非预期损失,近年来,商业银行经营中逐步推行经
济资本管理。经济资本管理的实施,促使商业银行有效的实现以下两
个目的:一是通过资本要求或约束,事前对风险承担水平进行恰当的
评估,进一步促使资本所有者和使用者合理的做出投资决策,尽可能
节约资本占用,是事前的风险防范手段之一;二是通过统一的风险指
标,在战略层面更好的平衡银行整体风险与收益,在经营层面更好的
比较各种业务风险调整后的盈利能力和相对价值。经济资本考核作为
经济资本管理主要模块,就是从风险与收益平衡的角度,通过设置各
种业务风险调整指标,促使商业银行经营向相对低风险、高盈利业务
模式发展。
随着我国国有商业银行的股份制改革陆续完成,民营股份制商业
银行的异军突起,商业银行的市场化程度逐步提高,随之而来的问题
就是银行价值的探讨。经济资本考核就是从风险度、盈利能力两个角
度,设计商业银行的绩效考核模式,促使商业银行在确保收益的前提
下,走资本节约型道路。因此,探讨经济资本考核在商业银行绩效管
理中的应用,意义重大。
本文主要从应用的角度,探讨经济资本考核的体系设计。在风险
度方面,主要讨论信用风险、市场风险以及操作风险。此外,考虑到
建模的复杂性,对于业务之间风险相关性不做研究。在业务品种方面,
重点研究传统存贷款业务、资金类业务的经济资本考核,对内部风险
关联性较大的信用卡业务、投资组合业务经济资本考核不做研究。在
研究深度方面,通过对ZS银行实施经济资本考核的案例分析,实现
如何具体推行经济资本考核以及如何弥补单纯经济资本考核不足两
个目的。研究角度上,本文注重对经济资本考核实际运用的研究。在
贡献方面,本文通过对经济资本考核理论研究及实践总结,促进商业
银行推行经济资本考核模式的推广。
关键词:商业银行、绩效管理、经济资本考核